摄影公司财务制度流程

PAGE摄影公司财务制度流程总则1.目的本财务制度旨在规范摄影公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的顺利开展，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司可持续发展。2.适用范围本制度适用于[摄影公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。制定和执行公司财务管理制度和流程，规范财务操作行为。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责公司成本费用控制，进行成本核算和分析，提出降低成本费用的措施和建议。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度和流程。负责公司财务预算编制、执行和控制，定期进行财务预算分析和调整。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责公司成本费用控制，进行成本核算和分析，提出降低成本费用的措施和建议。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务报表编制和财务分析报告撰写，为公司管理层提供决策支持。负责公司财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。会计负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，进行账务处理，编制会计凭证和账簿。负责公司财务报表编制，确保财务报表真实、准确、完整。负责公司成本核算和分析，及时提供成本信息，为公司成本控制提供支持。负责公司税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料。根据公司财务管理制度和流程，完成其他相关财务工作。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。负责公司库存现金和银行存款的保管，确保现金和银行存款的安全。负责公司资金日报表编制，及时反映公司资金收支情况。负责公司票据管理，包括支票、汇票、发票等票据的购买、保管、使用和核销。根据公司财务管理制度和流程，完成其他相关财务工作。财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和经营计划提出预算草案，经财务部门审核后，报公司管理层审批。预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。预算执行情况应定期进行分析和考核，对预算执行情况较好的部门给予奖励，对预算执行情况较差的部门进行处罚。2.收入管理制度公司收入包括摄影业务收入、后期制作收入、其他相关业务收入等。收入确认应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定进行，确保收入的真实性和准确性。公司应建立健全收入管理制度，加强对收入的核算和管理，及时催收款项，确保公司收入及时足额入账。公司应定期对收入情况进行分析，分析收入结构、收入增长趋势等，为公司经营决策提供支持。3.成本费用管理制度公司成本费用包括摄影器材采购成本、人员薪酬、场地租赁费用、后期制作成本、营销费用、管理费用等。成本费用核算应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定进行，确保成本费用的真实性和准确性。公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理，制定成本费用预算，严格执行成本费用审批制度，确保成本费用支出合理合规。公司应定期对成本费用情况进行分析，分析成本费用结构变化、成本费用控制效果等，提出降低成本费用的措施和建议。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，由财务部门统一调度和使用。公司应建立健全资金管理制度，加强对资金的预算管理、收支管理和风险管理。资金预算应根据公司经营计划和财务状况编制，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。资金收支应严格按照规定程序办理，确保资金收支的真实性和准确性。公司应加强对资金风险的管理，建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险。5.资产管理公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。资产管理应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定进行，确保资产的真实性和完整性。公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、使用、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定程序进行审批，确保固定资产购置的合理性和必要性。固定资产使用应建立台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和正常使用。无形资产应按照规定进行摊销，确保无形资产价值的合理分摊。公司资产处置应按照规定程序进行审批，确保资产处置的合规性和合理性。6.税务管理制度公司应依法纳税，按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳各项税款。公司应建立健全税务管理制度，加强对税务的核算和管理，合理避税，降低税务风险。税务核算应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定进行，确保税务核算的真实性和准确性。公司应定期进行税务申报和缴纳，及时了解税收政策变化，合理调整税务筹划方案。公司应加强与税务机关的沟通和协调，积极配合税务机关的检查和审计工作。财务核算流程1.会计凭证编制财务人员应根据审核无误的原始凭证编制会计凭证，确保会计凭证的真实性、准确性和完整性。会计凭证应按照规定的格式和内容填写，包括凭证日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等。会计凭证编制完成后，应经财务经理审核签字后，方可作为记账依据。2.账簿登记财务人员应根据审核无误的会计凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应按照规定的方法和程序进行，确保账簿记录的清晰、准确和完整。账簿登记完成后应定期进行核对总账与明细账、日记账的余额是否相符，确保账簿记录的准确性。3.财务报表编制财务人员应按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应根据账簿记录的数据进行，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。财务报表编制完成后，应经财务经理审核签字后，报公司管理层审批。4.财务分析报告撰写财务人员应根据财务报表数据和其他相关资料，定期撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析报告应包括公司财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务指标分析等内容。财务分析报告应运用适当的分析方法和工具，对公司财务数据进行深入分析，提出问题和建议。财务分析报告撰写完成后，应经财务经理审核签字后，报公司管理层审批。财务审批流程1.费用报销审批流程员工因工作需要发生的费用支出，应填写费用报销单，并附上相关原始凭证。费用报销单应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门应按照公司财务管理制度的规定，对费用报销单进行审核，审核内容包括费用的真实性、合理性、合规性等。财务部门审核通过后，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，财务部门方可予以报销。2.采购付款审批流程公司采购业务应签订采购合同，明确采购金额、付款方式、付款期限等条款。采购部门应根据采购合同填写付款申请单，并附上相关原始凭证。付款申请单应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门应按照公司财务管理制度的规定，对付款申请单进行审核，审核内容包括采购合同的执行情况、付款金额的准确性、付款方式的合规性等。财务部门审核通过后，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，财务部门方可予以付款。3.资金使用审批流程公司资金使用应填写资金使用申请单，并附上相关原始凭证。资金使用申请单应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门应按照公司财务管理制度的规定，对资金使用申请单进行审核，审核内容包括资金使用的合理性、必要性、合规性等。财务部门审核通过后，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，财务部门方可予以支付资金。财务监督与审计1.内部监督公司应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的监督和检查。财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。公司内部审计部门应定期对公司财务工作进行审计，