财务制度及考勤制度

PAGE财务制度及考勤制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司的财务管理和考勤管理，确保公司各项工作的有序开展，提高工作效率，保障公司和员工的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国劳动法》、《企业会计准则》等，以及行业通行标准和公司实际情况制定。二、财务制度（一）财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据年度工作计划和业务发展目标，于每年[具体时间]前编制下一年度部门预算草案。预算草案应详细列出各项收入、成本、费用的预计金额及依据，并说明预算增减变动的原因。财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司整体战略规划和财务状况，编制公司年度财务预算方案，提交公司管理层审议。2.预算执行与监控经公司管理层批准的年度财务预算具有权威性，各部门应严格按照预算执行。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，每月编制预算执行情况报告，及时向管理层反馈预算执行差异及原因。对于预算执行过程中出现的重大差异或特殊情况，相关部门应及时向管理层说明原因，并提出调整预算的申请。3.预算调整如遇市场环境重大变化、公司战略调整等不可抗力因素，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。预算调整申请应经相关部门负责人审核，财务部门复核，报公司管理层审批。预算调整后，各部门应按照新的预算执行，并相应调整工作计划和资源配置。（二）资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。资金筹集应遵循成本效益原则，确保资金来源合法、可靠，满足公司经营和发展的资金需求。财务部门负责办理资金筹集相关手续，及时与金融机构沟通协调，确保资金按时足额到位。2.资金使用公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。日常经营资金支出，如采购、费用报销等，应按照公司规定的审批流程进行审批。重大资金支出，如投资项目、大额采购等，应经过公司管理层集体决策，并报董事会审议批准。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用，提高资金使用效率。3.资金安全加强资金安全管理，确保资金存放安全。公司资金应存入经公司批准的银行账户，不得公款私存。建立健全资金内部控制制度，加强对资金收付、保管等环节的监督，防范资金风险。定期对公司资金进行清查盘点，确保账实相符。如发现资金短缺或其他异常情况，应及时查明原因并采取相应措施。（三）费用报销管理1.报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等与公司经营活动相关的费用。具体报销标准和范围按照公司相关规定执行，严禁报销与公司经营活动无关的费用。2.报销流程员工发生费用支出后，应及时取得合法有效的报销凭证，并按照公司规定填写费用报销单。费用报销单应注明费用发生日期、事由、金额、报销人等信息，并附上相关证明材料，如发票、合同等。报销人将费用报销单提交所在部门负责人审核，部门负责人应根据公司规定和实际情况对报销事项的真实性、合理性进行审核。经部门负责人审核通过后，报销单提交财务部门复核。财务部门重点审核报销凭证的合法性、合规性以及报销金额的准确性。财务部门复核通过后，报销单报公司管理层审批。审批通过后，财务部门按照公司规定的支付方式进行报销付款。3.报销时间员工应在费用发生后[规定时间]内办理报销手续，逾期不予报销（特殊情况除外）。每月[具体日期]为公司集中报销时间，财务部门集中处理当月报销事项。（四）资产管理1.固定资产管理公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。财务部门负责建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。各部门负责固定资产的日常管理和维护，确保固定资产的正常使用。固定资产折旧采用[折旧方法]，折旧年限按照国家相关规定和公司实际情况确定。固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴公司财务。2.流动资产（存货等）管理公司流动资产主要包括存货、应收账款、预付账款等。存货管理应建立健全存货采购、验收、保管、发出等环节的内部控制制度，确保存货安全、完整，账实相符。应收账款管理应加强客户信用评估，及时催收账款，降低坏账风险。预付账款管理应严格按照合同约定执行，确保预付款项的安全和有效使用。（五）财务核算与报告1.财务核算公司按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。财务人员应严格遵守会计职业道德，确保财务核算的准确性、及时性和完整性。会计凭证、账簿、报表等财务资料应妥善保管，按照国家规定的期限进行归档保存。2.财务报告公司定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告和年度财务报告。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量等信息。月度财务报表应于次月[具体日期]前报送公司管理层和相关部门；季度财务报告应于季度终了后[规定时间]内报送；年度财务报告应按照国家规定的时间和要求编制，并经会计师事务所审计后报送公司股东和相关监管部门。三、考勤制度（一）工作时间1.正常工作时间公司实行[具体工作时间制，如标准工时制、不定时工作制等]，正常工作时间为每周[工作日天数]天，每天工作[小时数]小时。具体工作时间为[开始时间][结束时间]。2.加班时间因工作需要员工加班的，应提前填写加班申请单，经部门负责人批准后报人力资源部门备案。加班时间应严格按照国家相关法律法规规定执行，一般每日加班不得超过[小时数]，每月加班累计不得超过[小时数]。公司按照国家规定支付加班工资或安排调休。（二）考勤管理1.考勤方式公司采用[考勤方式，如打卡考勤、指纹考勤、人脸识别考勤等]进行考勤管理。员工应按时在规定地点进行考勤打卡，不得代打卡或委托他人打卡。2.请假制度员工请假应提前填写请假申请单，按照请假审批权限进行审批。请假分为事假、病假、年假、婚假、产假、陪产假、丧假等。事假：员工因个人事务需要请假的，应提前申请，事假期间无工资待遇。病假：员工因病请假的，应提供医院出具的病假证明，病假期间工资按照国家规定和公司相关制度执行。年假：符合条件的员工可享受带薪年假，年假天数根据员工在公司的工作年限确定。年假应提前申请，合理安排使用。婚假、产假、陪产假、丧假等按照国家相关法律法规规定执行，员工应提供相应的证明材料，公司给予相应的假期和待遇。3.迟到、早退、旷工处理迟到或早退：员工迟到或早退在[规定时间]以内的，每次扣除[金额]；超过[规定时间]的，按旷工半天处理。旷工：旷工半天的，扣除当日工资的[比例]；旷工一天的，扣除当日工资的[比例]，并给予警告处分；连续旷工超过[天数]天或一年内累计旷工超过[天数]天的，公司有权解除劳动合同。（三）考勤统计与公示1.考勤统计人力资源部门负责每月对员工考勤情况进行统计，统计结果应真实、准确。考勤统计数据来源包括考勤打卡记录、请假申请单、加班申请单等。2.考勤公示每月[具体日期]，人力资源部门将上月员工考勤情况进行公示，公示期为[天数]天。员工如对考勤结果有异议，可在公示期内向人力资源部门提出申诉