新疆质监财务制度

PAGE新疆质监财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范新疆质监部门的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障质监工作的顺利开展，促进质监事业健康发展。（二）适用范围本制度适用于新疆各级质量技术监督部门及其所属单位。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况，保证会计信息真实、准确、完整。3.完整性原则涵盖质监部门财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.规范透明原则财务行为规范有序，财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。5.效益性原则合理配置资源，提高资金使用效益，实现社会效益与经济效益的有机统一。二、财务机构与人员（一）财务机构设置新疆质监部门应根据工作需要，设置独立的财务机构，配备相应的财务人员。财务机构应明确职责分工，确保财务管理工作的高效运行。（二）财务人员配备1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法规和财务制度。2.财务人员应保持相对稳定，如有变动应及时办理交接手续。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务收支的审核、记账、算账、报账等工作。定期对财务数据进行分析，为领导决策提供依据。2.出纳职责负责现金收付、银行结算等工作。保管库存现金、有价证券和各种票据。根据审核无误的凭证办理收付款业务，登记现金和银行存款日记账。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，结合质监工作实际，科学合理地编制年度预算。2.预算编制内容应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据上年收入情况和当年工作计划，合理预计各项收入；支出预算应按照支出用途分类编制，包括人员经费、公用经费、项目经费等。3.预算编制应实行“二上二下”的程序。各部门应根据本部门工作任务和事业发展计划，提出本部门年度预算建议数，报财务部门审核；财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，提出全系统年度预算草案，报部门领导审定；经部门领导审定后的预算草案，报上级主管部门和财政部门审批；上级主管部门和财政部门审批后的预算，下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合规性原则。2.因国家政策调整、事业发展需要等原因导致预算执行发生重大变化，确需调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。3.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，经财务部门审核后，报部门领导审定；部门领导审定后的预算调整申请，报上级主管部门和财政部门审批；上级主管部门和财政部门审批后的预算调整方案，下达各部门执行。四、收入管理（一）收入范围新疆质监部门的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求及时足额上缴国库或财政专户，实行收支两条线管理。3.事业收入、经营收入等应按照国家有关规定进行核算和管理，确保收入真实、准确、完整。4.其他收入应按照相关规定进行管理，纳入单位预算统一核算。（三）票据管理1.新疆质监部门应按照国家有关规定，统一使用财政部门监制的票据。2.票据的购买、使用、保管等应严格按照规定的程序进行，确保票据安全。3.建立票据管理制度，定期对票据的使用情况进行检查和核销，防止票据丢失、被盗用等情况发生。五、支出管理（一）支出范围支出主要包括人员经费、公用经费、项目经费等。（二）支出管理要求1.各项支出应严格按照国家有关规定和财务制度执行，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.人员经费应按照国家有关规定和标准发放，确保职工工资、福利等按时足额发放。3.公用经费应按照规定的标准和定额进行控制，节约使用，提高资金使用效益。4.项目经费应按照项目预算和合同约定使用，专款专用，不得挪作他用。（三）支出审批程序1.日常费用支出由经办人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等内容，并签字确认。经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批。分管领导审批后，由出纳办理付款手续。2.重大项目支出由项目负责人提出项目支出预算和用款计划，报部门领导审核。部门领导审核后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导和主要领导审批。主要领导审批后，由项目负责人按照项目预算和用款计划组织实施。（四）差旅费管理1.严格执行国家有关差旅费管理规定，明确差旅费的开支范围、标准和报销程序。2.出差人员应按照规定的标准乘坐交通工具，住宿费用应按照规定的标准报销。3.出差人员应及时报销差旅费，报销时应提供合法有效的凭证。（五）会议费管理1.严格控制会议数量和规模，节约会议经费开支。2.会议费应按照规定的标准和范围开支，不得超标准、超范围支出。3.会议费报销时应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等凭证。（六）培训费管理1.加强培训费管理，提高培训效果，节约培训经费开支。2.培训费应按照规定的标准和范围开支，不得超标准、超范围支出。3.培训费报销时应提供培训通知、培训人员名单、培训费用明细等凭证。六、资产管理（一）资产分类资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照国家有关规定和单位实际需要进行，严格履行审批手续。2.购置固定资产应按照政府采购的有关规定进行，确保资产购置的合法性、合规性。3.资产购置应进行可行性研究和论证，合理确定资产购置的数量、规格、型号等，避免盲目购置。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等。2.验收合格的资产应及时办理入库手续，并登记入账。3.验收不合格的资产应及时与供应商联系，协商解决办法。（四）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.资产使用部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（五）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定进行，严格履行审批手续。2.资产处置方式包括出售、转让、报废等。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或财政专户，实行收支两条线管理。七、负债管理（一）负债范围负债主要包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理要求1.合理控制负债规模，避免过度负债。2.对负债进行分类管理，明确负债的偿还期限和方式。3.按时偿还债务，确保单位信誉。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.审计部门应定期对财务收支情况进行审计监督，确保财务活动合法合规。（二）外部监督1.接受财政部门、审计部门等有关部门的监督检查。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，提高财务透明度。九、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映单位财务状况和收支情况。3.财务报告应按照规定的时间和程序报送