物业公司企业财务制度

PAGE物业公司企业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范物业公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，为公司的发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[物业公司名称]及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性和准确性。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的及时性和有效性，为公司决策提供及时准确的数据支持。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运转。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责全面领导公司的财务工作，制定财务战略和政策，监督财务制度的执行情况，协调与外部相关部门的关系。2.会计人员：负责公司的会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、税务申报等，确保财务数据的准确无误。3.出纳人员：负责公司的资金收付、现金管理和银行结算等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保资金安全。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度、财务战略规划和年度财务预算。负责公司财务决策的制定和实施，参与公司重大经济活动的决策和方案制定。监督财务制度的执行情况，定期对公司财务状况进行分析和评估，及时发现和解决财务问题。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，为公司决策提供准确的财务信息支持。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。参与公司财务预算的编制和执行情况的监控，协助财务负责人进行财务分析和成本控制。负责公司财务档案的保管工作，确保财务档案的安全和完整。3.出纳人员职责严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责公司库存现金的保管和盘点，确保现金安全，做到日清月结。负责银行账户的管理，及时核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。负责公司资金的收付凭证的编制和传递，协助会计人员进行账务处理。负责公司票据的购买、保管和使用，严格按照票据管理规定进行操作，确保票据安全。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制公司应根据年度经营目标和发展规划，结合上一年度财务预算执行情况和本年度经营形势，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等主要内容，并按照公司内部管理要求进行细化分解。各部门应根据公司年度财务预算编制要求，结合本部门业务特点和工作安排，编制本部门的预算草案，并报财务管理部门审核汇总。2.预算执行与监控公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算的有效执行。财务管理部门应建立财务预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对预算执行偏差较大的部门，应及时查找原因，采取有效措施进行调整和纠正，并将预算执行情况与部门绩效考核挂钩。3.预算调整在预算执行过程中，如遇重大政策调整、市场环境变化、不可抗力等因素影响，导致原预算无法执行或需要调整预算指标的，应及时提出预算调整申请。预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整后的预算指标等，并按照规定的程序进行审批。未经批准，不得擅自调整预算。（二）收入管理制度1.物业费收入管理物业公司应按照物业服务合同约定的收费标准和收费方式，及时足额收取物业费。建立物业费收费台账，详细记录业主缴费情况，包括缴费时间、金额、缴费方式等信息。加强对物业费欠费的管理，定期对欠费业主进行催缴，采取有效措施降低欠费率。2.其他收入管理物业公司的其他收入包括停车费收入、广告费收入、特约服务费收入等。对其他收入应按照相关规定进行管理，明确收入来源、收费标准和收费方式，确保收入的合法性和准确性。建立其他收入台账，及时记录收入情况，并定期进行核对和清理。（三）成本费用管理制度1.成本费用分类与核算物业公司的成本费用主要包括人员费用、办公费用、物料消耗、维修费用、绿化保洁费用、秩序维护费用等。应按照成本费用的性质和用途进行分类核算，准确反映各项成本费用的发生情况。加强成本费用的明细核算，确保成本费用数据的真实性和准确性，为成本控制和分析提供依据。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任部门，对成本费用进行全过程管理。各部门应根据成本费用控制目标，制定具体的控制措施，严格控制各项成本费用支出。财务管理部门应定期对成本费用控制情况进行分析和评估，及时发现成本费用控制中存在的问题，并提出改进措施。3.费用报销管理制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、流程和审批权限。员工报销费用时，应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证，并经相关部门负责人和财务负责人审批后，方可报销。加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回，确保费用报销的真实性和合规性。（四）资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式和规模，确保公司资金需求。加强对资金筹集渠道的管理，选择合法、可靠的筹资方式，降低筹资成本和风险。对筹集的资金应进行严格的管理和核算，确保资金的安全和有效使用。2.资金使用管理建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。公司资金应按照规定的用途使用，不得擅自挪用或改变资金用途。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用的合理性和效益性。3.现金及银行存款管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账目，及时发现和处理银行存款收支异常情况。按照规定进行银行存款余额调节，确保银行存款账实相符。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置与验收根据公司业务需要和发展规划，编制固定资产购置计划，并按照规定的程序进行审批。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式，确保固定资产的质量和价格合理。固定资产购置后，应及时组织验收，确保固定资产的数量、规格、型号、质量等符合合同要求。2.固定资产折旧与摊销按照国家有关规定和公司财务制度，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。对使用寿命有限的无形资产，应按照规定进行摊销，摊销方法和摊销年限应符合相关规定。3.固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。对闲置、报废的固定资产，应按照规定进行处置，处置收入应及时足额入账。（六）财务报告与分析制度1.财务报告编制按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时，确保财务报告的质量。加强对财务报告编制过程的审核，对财务报告中的重大事项和异常情况应进行重点分析和说明。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析等主要内容，并结合公司实际情况进行深入分析。通过财务分析，及时发现公司经营过程中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进公司健康发展。四、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.员工填写费用报销单：详细填写报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息，并粘贴相关原始凭证。2.部门负责人审批：对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署审批意见。3.财务审核：财务人员对报销凭证的合法性、合规性和准确性进行审核，审核通过后签署意见。4.总经理审批：根据公司规定和授权，总经理对重大费用报销事项进行最终审批。5.报销支付：经审批通过后，出纳人员按照规定办理报销支付手续。（二）资金支付审批流程1.业务部门申请：业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付金额、支付对象、支付用途等信息。2.部门负责人审核：对资金支付申请的必要性和合理性进行审核，签署审核意见。3.财务审核：财务人员对资金支付申请的合规性、资金来源和支付方式等进行审核，审核通过后签署意见。4.总经理审批：根据公司规定和授权，总经理对重大资金支付事项进行最终审批。5.资金支付：经审批通过后，出纳人员按照规定办理资金支付手续。（三）预算调整审批流程1.部门提出申请：预算执行部门根据预算执行情况和实际需要，提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容和调整后的预算指标。2.财务管理部门审核：对预算调整申请的合理性、必要性和可行性进行审核，提出审核意见。3.公司领导审批：根据公司规定和授权，公司领导对预算调整申请进行审批。4.预算调整执行：经审批通过后，财务管理部门按照审批意见对预算进行调整，并通知相关部门执行。五、财务监督与检查（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应定期制定审计计划，对公司重点部门、重点项目和关键环节进行审计检查。3.审计人员应严格按照审计程序和方法进行审计工作，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。4.内部审计部门应及时出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况，确保审计意见得到有效落实。（二）财务检查1.财务管理部门应定期对公司财务制度执行情况、财务收支情况、资金使用情况等进行检查。2.财务检查可采取定期检查、不定期抽查等方式进行，检查内容应包括财务