财务室财务制度管理

PAGE财务室财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理财务事务，按时报送财务报表，保证财务信息的时效性。6.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置公司设立独立的财务室，配备必要的财务人员，负责公司财务管理和会计核算工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算、财务收支计划等。建立健全公司财务管理制度，加强内部控制。负责财务报表编制、财务分析，为公司决策提供支持。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析，提供财务信息。严格执行财务制度，审核各项费用支出，确保合规。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，不断提升专业素质和业务能力。2.建立财务人员考核机制，考核内容包括工作业绩、业务能力、职业道德等，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务室对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务室定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，因市场环境、政策变化等客观原因导致预算无法执行或需要调整的，由相关部门提出预算调整申请。2.财务室对调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算调整申请经公司管理层审议通过后，报董事会批准。四、收入管理（一）收入范围公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。（二）收入确认原则1.主营业务收入按照合同约定的收款时间和金额确认收入。2.其他业务收入按照实际发生的收入金额确认收入。（三）收入核算与管理1.财务人员按照规定的会计科目进行收入核算，确保收入数据准确。2.加强对收入的管理，建立收入台账，及时核对收入款项是否到账。3.对于应收账款，要定期进行催收，确保资金回笼。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.销售费用：包括广告宣传费、销售佣金、运输费等。3.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用控制1.各部门应根据预算控制成本费用支出，严格执行审批制度。2.财务室加强对成本费用的核算和分析，及时发现成本费用异常情况并进行调查处理。3.制定成本费用控制措施，如优化采购流程、提高生产效率等，降低成本费用水平。（三）费用报销规定1.员工报销费用应填写报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等凭证。2.报销单经部门负责人审核签字后，报财务室审核。3.财务室按照财务制度对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报公司领导审批。4.审批通过的报销费用，由出纳按照规定支付。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司货币资金包括库存现金、银行存款等。2.严格执行现金管理制度，库存现金限额按照规定执行，不得坐支现金。3.加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，确保资金安全。4.建立货币资金盘点制度，定期进行盘点，做到账实相符。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的资产。2.财务室负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。3.各部门负责固定资产的日常使用和维护，定期进行清查盘点。4.固定资产购置应按照规定程序进行审批，购置后及时办理入账手续。5.固定资产折旧按照规定的方法和年限计提，折旧费用计入相关成本费用。6.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入及时入账。（三）存货管理1.存货包括原材料、在产品、产成品等。2.财务室负责存货的核算和管理，建立存货台账，记录存货的收发存情况。3.各部门负责存货的采购、生产、销售等环节的管理，定期进行清查盘点。4.存货采购应按照规定程序进行审批，采购成本按照规定核算。5.建立存货盘点制度，定期进行盘点，盘盈盘亏应及时查明原因并进行处理。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务室按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核签字，报公司管理层和董事会审批。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等，为公司决策提供依据。3.针对财务分析中发现的问题，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平提升。八、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全公司内部控制制度，涵盖财务、采购、销售、生产等各个环节。2.明确各部门和人员的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.加强对关键岗位和关键业务的控制，防范风险。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。3.内部审计结果应向公司管理层和董事会报告。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，足额缴纳税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别、评估和