工程装修公司财务制度

PAGE工程装修公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范工程装修公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各项目组。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。准确性原则：财务数据准确无误，为公司决策提供可靠依据。及时性原则：及时处理财务业务，定期编制财务报表，提供财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制公司年度预算、财务计划和财务报告。筹集、运用和管理公司资金，合理安排资金使用。制定和完善公司财务管理制度和内部控制制度。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报告，审核重要财务事项。协调公司与银行、税务等相关部门的关系。对财务人员进行培训、考核和监督。会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，进行财务分析。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。出纳人员负责现金收付、银行结算业务，保管库存现金和有价证券。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。协助会计人员进行账务处理。三、财务核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置按照国家统一会计制度规定设置会计科目，结合公司实际情况进行明细核算。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应当根据审核无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。4.会计档案管理会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案应按照国家有关规定妥善保管。会计档案保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。会计档案保管期满，需要销毁时，由公司档案管理部门会同财务部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，报公司负责人批准后销毁。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道。筹集资金应遵循成本效益原则，确保资金来源合法、可靠。2.资金使用建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金支出应按照预算执行，确保专款专用。重大资金支出应经公司领导集体研究决定。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应按照规定的审批程序进行，确保现金支付安全。4.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行存款账目。严格执行银行结算制度，确保银行存款收支合法、合规。定期编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。五、成本费用管理1.成本核算对象以工程项目为成本核算对象，归集和分配各项成本费用。2.成本项目包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械费等；间接成本包括施工管理费、水电费等。3.成本核算方法采用制造成本法进行成本核算，将成本费用分为工程成本和期间费用。4.成本控制措施加强成本预算管理，制定合理的成本预算指标。严格控制成本支出，对成本费用进行实时监控和分析。优化施工组织设计，提高劳动生产率，降低工程成本。5.费用报销制度制定费用报销标准和审批流程，明确各项费用的报销范围和限额。员工报销费用时，应提供真实、合法的报销凭证，并按照规定的审批程序进行审批。严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，确保费用支出合理、合规。六、收入管理1.收入确认原则按照工程装修合同约定的收款时间和金额确认收入。2.收入核算方法根据不同的收入类型，采用相应的核算方法进行收入核算。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。加强应收账款的催收工作，定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施防范坏账风险。七、利润分配1.利润分配原则按照国家有关规定和公司章程进行利润分配。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积。提取任意盈余公积。向投资者分配利润。八、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场形势和公司实际情况编制预算。坚持实事求是、综合平衡的原则，确保预算的科学性和可行性。2.预算编制方法采用零基预算、滚动预算等方法进行预算编制。3.预算审批程序各部门根据公司年度经营目标和预算编制要求，编制本部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制公司年度预算草案。公司年度预算草案报公司领导集体研究批准后执行。4.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时调整预算。九、财务分析与评价1.财务分析内容财务状况分析：包括资产负债分析、偿债能力分析等。经营成果分析：包括利润分析、盈利能力分析等。现金流量分析：包括现金流入、流出分析等。2.财务分析方法采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法进行财务分析。3.财务评价指标设置资产负债率、流动比率、净资产收益率、总资产报酬率等财务评价指标，对公司财务状况和经营成果进行评价。4.财务分析报告定期编制财务分析报告，为公司领导决策提供依据。财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果和建议等内容。十、内部控制与监督1.内部控制制度建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。明确各部门和人员的职责权限，确保不相容职务相互分离。加强内部审计监督，定期对公司财务收支、经济活动进行审计。2.财务监督财务部门应加强对公司财务活