股东会决议完善财务制度

PAGE股东会决议完善财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司及股东的合法权益，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等，确保不留财务管理漏洞。准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总和报告应当准确无误，避免因数据错误导致决策失误。及时性原则：及时收集、处理和传递财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，注重提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督，确保公司财务活动符合制度要求。组织公司财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率，确保资金安全。参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行分析和评价，为公司决策提供财务依据。负责公司成本费用的核算、控制和分析，制定成本费用控制措施，降低公司运营成本。负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整，提高资产使用效益。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务审计工作，配合内部审计和外部审计机构开展审计工作，提供相关财务资料和信息。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料，确保档案资料的安全和完整。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度。组织编制公司年度财务预算，审核各项财务收支，对预算执行情况进行监督和分析。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。组织财务核算工作，审核财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。负责公司成本费用管理，制定成本费用控制措施，降低公司运营成本。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务审计工作，配合内部审计和外部审计机构开展审计工作。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。会计按照国家财务制度和会计准则，负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿。负责公司财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、及时。负责公司各项费用的审核和报销工作，严格执行费用报销制度，控制费用支出。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。负责公司税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理计算应纳税额，确保公司依法纳税。协助财务经理编制公司年度财务预算，提供相关财务数据和分析。负责财务档案的整理和保管工作，确保财务档案资料的安全和完整。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。负责保管公司库存现金和有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责编制现金日记账和银行存款日记账，及时登记现金收支和银行存款收付情况，做到日清月结。负责公司资金的收付和管理，及时与银行对账，确保银行存款余额准确无误。负责公司票据的购买、保管和使用，严格按照票据管理规定开具票据，确保票据安全。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和信息。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划，科学合理地编制财务预算。坚持实事求是，充分考虑公司实际情况和市场变化，确保预算指标切实可行。实行全员参与、上下结合的编制方法，充分调动各部门的积极性和主动性。预算编制要做到全面、细致，涵盖公司各项收入、成本、费用和资金收支等方面。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门根据公司战略目标和年度经营计划，下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求和相关表格等。各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知要求，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，并于[规定时间]前报送公司财务部门。财务部门审核汇总：公司财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门进行修改。财务部门在审核各部门预算草案的基础上，进行汇总编制公司年度预算草案。预算草案提交审议：公司财务部门将汇总编制的公司年度预算草案提交公司管理层审议，管理层对预算草案进行审查和讨论，提出修改意见和建议。预算草案调整完善：公司财务部门根据管理层的审议意见和建议，对预算草案进行调整完善，形成公司年度预算方案。预算方案批准执行：公司年度预算方案经公司股东会审议通过后，正式批准执行。3.预算执行与控制公司各部门要严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。公司财务部门要加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的部门进行预警提示，督促其及时调整预算执行进度，确保预算目标的完成。因特殊情况需要调整预算的，必须按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。4.预算考核与评价建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率、资金周转率等。预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。四、资金管理1.资金筹集管理根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保公司资金需求。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，要根据公司实际情况选择合适的筹集方式，降低资金成本和财务风险。加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系，争取优惠的融资条件。严格按照国家法律法规和金融机构要求，办理资金筹集相关手续，确保资金筹集合法合规。2.资金使用管理建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。资金使用必须符合公司预算安排和相关规定，严禁超预算、无预算使用资金。加强对资金使用的监督和管理，确保资金专款专用，提高资金使用效益。严格控制资金支付风险，对重大资金支出要进行风险评估和审批。定期对公司资金使用情况进行分析和评价，及时发现资金使用过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.资金结算管理规范公司资金结算流程，严格按照银行结算制度办理资金收付业务。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金安全。严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出必须通过银行转账结算。加强对票据的管理，严格按照票据管理规定开具、使用和保管票据，确保票据安全。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，对公司资金状况进行实时监控，及时发现资金风险隐患。加强对宏观经济形势和金融市场变化的研究和分析，关注利率、汇率等市场因素对公司资金的影响。制定资金风险应对措施，如优化资金结构、合理安排资金使用期限、开展套期保值业务等，降低资金风险。加强对公司融资担保业务的管理，严格控制担保风险，确保公司资产安全。五、资产管理1.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、计价原则、折旧方法等。对固定资产进行定期清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次，清查结果要形成书面报告，报公司管理层审批。加强对固定资产购置、验收、使用、维护、处置等环节的管理，确保固定资产安全完整，提高固定资产使用效益。固定资产折旧要按照规定的折旧方法和折旧年限计提，折旧政策一经确定，不得随意变更。对固定资产处置要按照规定的程序进行审批，处置收入要及时足额入账，处置损失要查明原因，追究相关责任。2.流动资产管理加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，确保流动资产安全完整，提高流动资产使用效益。定期对货币资金进行清查盘点，确保库存现金账实相符，银行存款余额准确无误。加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，及时跟踪催收应收账款，定期对应收账款进行账龄分析，对逾期应收账款要采取有效措施进行催收，降低坏账风险。加强对存货的管理，建立存货管理制度，定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货，降低存货成本。3.无形资产及其他资产管理加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。对无形资产要进行评估作价，按照规定进行摊销，确保无形资产价值合理反映。对其他资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等，要按照相关会计准则和制度进行核算和管理，确保资产价值准确计量。六、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。成本费用核算要准确、及时、完整，不得虚增或虚减成本费用。采用合理的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，确保成本核算结果真实可靠。2.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。加强对成本费用的预算管理，将成本费用控制指标分解到各部门，落实到具体责任人。严格控制各项成本费用支出，对成本费用支出进行审核和审批，确保支出合理合规。加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用控制情况进行分析和评价，对成本费用控制效果好的部门给予奖励，对成本费用控制不力的部门进行处罚。3.成本费用报销管理制定成本费用报销制度，明确成本费用报销范围、报销标准、报销流程等。成本费用报销必须提供真实、合法、有效的凭证，凭证内容要完整、准确。严格按照成本费用报销制度进行报销审批，对不符合报销规定的费用不予报销。加强对成本费用报销的审核和监督，防止虚报、冒领等行为的发生。七、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家财务制度和会计准则的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告要做到数据真实、内容完整、格式规范、报送及时。财务报告编制完成后，要进行审核和审计，确保财务报告质量。2.财务报告分析定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务报告分析内容包括公司财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务指标分析等。通过财务报告分析，发现公司存在的问题和风险，提出改进措施和建议。3.财务信息披露按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司财务信息。财务信息披露要做到真实、完整、及时、公平，不得隐瞒或虚假披露财务信息。加强对财务信息披露的管理，确保财务信息披露符合规定要求。八、财务内部控制与监督1.财务内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等各个方面。明确财务内部控制的目标、原则、方法和程序，确保财务内部控制有效运行。加强对财务内部控制制度执行情况的监督和检查，及时发现和纠正内部控制缺陷。2.内部审计监督加强内部审计工作，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构要独立开展审计工作，审计人员要具备专业的审计知识和技能。内部审计报告要及时报送公司管理层，对审计发现的问题要提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改。3.外部审计监督按照国家