各店收银财务制度

PAGE各店收银财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司各店收银财务工作流程，确保收银财务工作的准确性、及时性和安全性，保障公司资金的正常流转，维护公司及客户的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有门店的收银财务工作。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务会计准则，确保公司财务活动合法合规。准确性原则：各项收银财务数据记录准确、账目清晰，保证财务信息的真实性和可靠性。及时性原则：及时处理收银业务，按时编制财务报表，确保财务信息的及时传递和反馈。安全性原则：加强收银财务工作的安全管理，保障资金、票据、信息等的安全，防止出现财务风险和安全事故。二、收银岗位职责1.收银员基本职责负责门店日常收款工作，准确扫描商品条码，录入销售金额，确保收款金额与商品售价一致。熟练操作收银设备，如收银机、扫码枪、点钞机等，保证设备正常运行，及时处理设备故障。热情接待顾客，解答顾客关于收款、商品价格、促销活动等方面的疑问，提供优质的服务。严格遵守收款操作流程，做到唱收唱付，当面点清款项，开具收款凭证，并妥善保管相关票据。负责收款台的现金、票据、备用金等的管理，确保资金安全，每日营业结束后，及时将现金缴存银行或交予财务人员。2.收款流程顾客选购商品后，引导顾客至收银台结算。扫描商品条码，核对商品信息与价格，如有疑问及时与相关人员沟通确认。输入收款金额，选择支付方式（现金、银行卡、移动支付等），并按照相应支付方式的操作流程进行收款。收取现金时，仔细辨别真伪，如发现假钞，立即报告上级主管，并配合相关部门处理。刷卡支付时，确保刷卡设备正常，按照银行规定的操作流程进行刷卡操作，核对刷卡金额与交易金额是否一致，并请顾客签字确认。通过移动支付收款时，准确输入支付金额，扫描支付码完成收款，并及时查看支付状态，确保款项到账。收款完成后，打印购物小票，将商品及小票一并交给顾客，并向顾客表示感谢。3.备用金管理门店根据营业规模和收款需求，核定一定数额的备用金。备用金主要用于找零、小额退款等日常收款业务。备用金由收银员负责保管，实行专人专管，不得随意挪用或转借他人。每日营业开始前，收银员应检查备用金的金额是否充足，并做好记录。营业结束后，认真清点备用金，确保账实相符。如有差异，应及时查明原因，并向上级主管报告。备用金的增减变动应及时记录，并定期与财务部门核对账目。4.收款差错处理如发现收款金额与销售金额不符，应立即暂停收款业务，仔细查找原因。若因商品价格错误、扫描条码失误等原因导致收款差错，应及时更正相关信息，并向顾客说明情况，调整收款金额。如因收银员操作失误或其他原因造成长款或短款，长款应及时上缴财务部门，短款由收银员自行补足。如短款金额较大，应查明原因，分清责任，视情节轻重进行相应处理。对于收款差错，应详细记录差错发生的时间、原因、涉及金额、处理结果等信息，并定期进行统计分析，采取措施减少差错的发生。三、财务核算管理1.收入核算各店每日营业结束后，收银员应及时将收款数据上传至财务系统，确保财务数据的实时性和准确性。财务人员根据上传的收款数据，核对销售明细与收款金额，确认收入的真实性和完整性。对于不同销售方式（如现金销售、银行卡销售、移动支付销售等）的收入，应分别进行核算，并按照相关规定进行账务处理。门店如有促销活动、会员优惠等情况，财务人员应根据活动规则和相关凭证，准确核算销售收入，确保收入数据的合规性。2.成本核算各店应建立健全成本核算制度，准确核算商品采购成本、运营成本等各项成本费用。商品采购成本应根据采购发票、入库单等原始凭证进行核算，确保成本数据的真实性和准确性。运营成本包括房租、水电费、员工薪酬、设备折旧等，应按照权责发生制原则，合理分摊到各期成本中。财务人员应定期对成本数据进行分析，找出成本控制的关键点，提出降低成本的措施和建议，为公司经营决策提供依据。3.费用核算严格按照公司费用管理制度，对各店发生的各项费用进行核算和管理。费用报销应遵循审批流程，凭合法有效的票据进行报销。财务人员应认真审核报销凭证，确保费用支出的合理性和合规性。对于费用的核算，应按照费用性质和用途进行分类，分别计入相应的会计科目，如管理费用、销售费用、财务费用等。定期对费用进行统计分析，监控费用支出情况，及时发现异常费用，查明原因并采取措施加以控制。4.财务报表编制财务人员应按照国家财务会计准则和公司财务制度的要求，定期编制各店的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，能够真实反映各店的财务状况和经营成果。在编制财务报表过程中，应认真核对各项数据，确保报表数据与账簿记录一致。如有差异，应及时查明原因并进行调整。财务报表编制完成后，应进行审核和分析，为公司管理层提供决策支持。同时，按照规定将财务报表报送相关部门和领导。四、票据管理1.票据种类及用途公司各店使用的票据主要包括销售发票、收款收据、内部调拨单等。销售发票是公司销售商品或提供服务后，向客户开具的法定收款凭证，用于确认销售收入和客户付款情况。收款收据用于收取客户现金、押金等款项，作为收款的证明。内部调拨单用于门店之间商品的调拨、转移等业务，记录商品的流向和数量变化。2.票据的购买与保管票据由财务部门统一购买、保管和发放。各店应指定专人负责票据的领取、使用和保管。购买票据时，应向财政部门或税务机关申请，按照规定办理相关手续，确保票据的合法性和合规性。票据应存放在安全可靠的地方，设置专门的票据保管箱或保险柜，配备必要的防盗、防火、防潮等设施。票据保管人员应建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购入日期、领用日期、使用情况、结存数量等信息，确保票据的出入库数量准确、账目清晰。3.票据的开具与使用开具票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据信息真实、准确、完整。销售发票应根据实际销售情况开具，注明商品名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息，并加盖发票专用章。收款收据应注明收款日期、收款事由、收款金额、交款人等信息，并加盖收款专用章。票据开具后，应及时交付给客户，并要求客户签字确认。同时，在票据登记簿上记录开具日期、号码、客户名称、金额等信息。严禁虚开、代开、转借、转让票据等违法行为。如发现票据丢失或被盗，应立即报告上级主管，并采取相应的挂失、声明作废等措施，防止票据被冒用。4.票据的核销与销毁定期对已使用的票据进行核销，核对票据存根联与记账联的一致性，确保票据使用的真实性和准确性。核销后的票据应按照规定的期限进行保管，以备税务机关或其他相关部门检查。对于超过保管期限或因其他原因需要销毁的票据，应填写票据销毁申请表，报经上级主管批准后，按照规定的程序进行销毁。销毁过程应进行记录，包括销毁日期、票据种类、号码、数量等信息，并由监销人员签字确认。五、资金管理1.现金管理各店应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。每日营业结束后，收银员应及时将现金缴存银行，不得坐支现金。如因特殊情况需要坐支现金，应报经上级主管批准，并在规定时间内补足缴存金额。现金缴存银行时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源、金额等信息，并与银行工作人员当面核对款项，确保缴存金额准确无误。加强现金盘点工作，每日营业结束后，收银员应会同店长或其他指定人员对现金进行盘点，核对现金实存数与账面数是否一致。如有差异，应及时查明原因，并编制现金盘点表，注明差异金额、原因及处理情况。严禁白条抵库、挪用现金等违规行为。如发现现金短缺或其他异常情况，应立即报告上级主管，并配合相关部门进行调查处理。2.银行存款管理各店应按照公司规定，选择合适的银行开设银行账户，并严格按照银行账户管理规定使用账户。银行账户的开立、变更、撤销等事项，应报经公司财务部门批准，并按照规定办理相关手续。加强银行存款的收支管理，严格执行银行结算制度，确保银行存款收支的合法性、准确性和及时性。每月末，财务人员应核对银行对账单与银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，调节未达账项，确保银行存款账实相符。定期对银行账户进行检查，关注账户资金动态，防范银行账户风险，如发现异常情况，应及时采取措施进行处理。3.资金审批与支付建立健全资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支付。资金支付申请应注明支付事由、金额、支付方式、收款单位等信息，并附上相关的合同、发票、审批文件等证明材料。审批人员应认真审核资金支付申请，确保支付事项真实、合法、合规，金额准确无误。对于重大资金支出，应进行集体决策或报经公司高层领导批准。资金支付应通过银行转账等安全方式进行，避免现金支付带来的风险。支付完成后，应及时取得收款凭证，并进行账务处理。六、财务监督与检查1.内部监督公司建立健全内部财务监督机制，加强对各店收银财务工作的日常监督和检查。财务部门定期对各店的收银财务工作进行检查，包括收款流程执行情况、票据管理、资金管理、财务核算等方面，发现问题及时督促整改。各店店长或负责人应定期对本店的收银财务工作进行自查，确保各项财务制度的有效执行。鼓励员工对收银财务工作中的违规行为进行监督举报，对于举报属实的，给予相应奖励。2.外部审计公司定期聘请外部审计机构对各店的财务状况进行审计，确保财务信息的真实性和合规性。配合外部审计机构的工作，提供审计所需的资料和文件，如实反映公司的财务情况。根据审计意见和建议，及时调整和完善公司的财务管理制度和工作流程，加强财务管理。3.财务检查结果处理对于内部监督和外部审计中发现的问题，应及时进行分析和总结，查明原因，分清责任。根据问题的性质和严重程度，制定相应的整改措施，明确整改