潍城财务制度

PAGE潍城财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范潍城公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司/组织财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司/组织的稳健运营和可持续发展，维护股东、债权人及其他利益相关者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于潍城公司/组织及其所属各部门、分支机构、子公司等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规、会计准则和税收政策，确保公司/组织的财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司/组织的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报或漏报。3.完整性原则：涵盖公司/组织财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理、财务报告与分析等，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司/组织的决策提供及时、有效的支持。5.效益性原则：在确保财务合规的前提下，优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司/组织经济效益的最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司/组织的财务管理制度、流程和规范，并监督执行。2.组织编制公司/组织年度财务预算、决算，对预算执行情况进行跟踪、分析和控制。3.负责公司/组织的资金筹集、调配和使用，合理安排资金，确保资金安全和流动性。4.进行成本费用核算与控制，优化成本结构，降低运营成本。5.负责财务报表的编制、审核和报送，提供准确、及时的财务信息和财务分析报告，为公司/组织决策提供依据。6.负责税务筹划与申报，依法纳税，合理降低税务风险和税负。7.参与公司/组织的重大经济决策，如投资决策、融资决策、并购重组等，提供财务专业意见。8.负责公司/组织的资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查和盘点，确保资产的安全完整。9.加强财务内部控制，防范财务风险，对财务违纪行为进行查处。10.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关资料和解释。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、决算，审核财务报表和财务分析报告，为公司/组织决策提供支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和流动性，协调与金融机构的关系。加强财务内部控制，防范财务风险，对财务违纪行为进行查处和整改。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。参与公司/组织的重大经济决策，提供财务专业意见，协助领导制定经营策略。完成领导交办的其他工作任务。2.会计负责公司/组织的会计核算工作，按照会计准则和财务制度进行账务处理，确保财务信息的准确、完整。编制记账凭证，登记账簿，定期进行结账、对账，保证账账相符、账实相符。负责财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时、准确地报送相关部门。协助财务经理进行成本费用核算与控制，提供成本分析数据，为成本管理提供支持。负责税务申报与缴纳工作，依法计算应纳税额，按时申报纳税，合理进行税务筹划。保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料，按照规定进行归档和保管。完成领导交办的其他会计工作任务。3.出纳负责公司/组织的现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全。协助会计进行账务核对和银行对账工作，及时发现和解决资金收付过程中的问题。负责员工工资、奖金等薪酬的发放工作，确保发放准确无误。完成领导交办의其他出纳工作任务。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由财务部门牵头，各部门参与。2.各部门应根据公司/组织的战略目标、经营计划和历史数据，结合市场市场职责范围，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司/组织的整体战略和资源状况，提出调整建议，形成公司/组织年度预算草案。4.年度预算草案经公司/组织管理层审议通过后，报董事会批准执行。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时向管理层反馈预算执行中的问题和偏差。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部门和管理层报告，并提出调整预算的建议。4.财务部门根据实际情况和管理层意见，对预算进行必要的调整，调整后的预算需报董事会批准。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、预算偏差率、成本费用控制率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务或预算执行偏差较大的部门进行处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司/组织的经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。2.进行融资决策时，应综合考虑融资成本、融资风险、融资期限等因素，选择最优的融资方案。3.加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系，确保融资渠道畅通。4.按照相关法律法规和融资合同约定，及时足额偿还债务本息，维护公司/组织的信用形象。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出需经公司/组织管理层或董事会审批。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司/组织的生产经营和发展战略。3.加强资金集中管理，提高资金使用效率，减少资金闲置和浪费。4.规范资金支付流程，严格审核付款申请，确保付款依据合法、合规、真实。（三）资金安全1.加强资金安全管理，建立健全资金安全内部控制制度，防范资金风险。2.定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。3.加强对现金、银行存款、有价证券等资金资产的保管，采取必要的安全防范措施，防止资金被盗、挪用等情况发生。4.建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险隐患。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、验收、使用、维修、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。4.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，计入相关成本费用。5.加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用寿命和使用效率。6.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。（二）流动资产1.货币资金：参照资金管理相关规定执行，确保货币资金的安全和有效使用。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，减少坏账损失。3.存货：制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理。合理确定存货储备量，降低存货积压和短缺风险。按照先进先出、加权平均等方法进行存货计价，准确核算存货成本。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.区分生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等不同类型的成本费用，分别进行核算和归集。3.采用科学合理的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，准确计算产品成本和期间费用。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。各部门应根据成本费用控制目标，制定具体的控制措施和办法。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用变动趋势和异常情况，采取有效措施进行调整和控制。4.优化成本结构，降低单位产品成本和期间费用率，提高公司/组织的经济效益。七、收入利润管理（一）收入确认与核算1.按照会计准则和相关法律法规的规定，准确确认收入的实现时间和金额。2.建立收入核算制度，对销售收入、其他业务收入等进行明细核算，确保收入数据的准确、完整。3.加强对收入的管理，及时催收款项，确保收入的足额入账。（二）利润核算与分配1.按照会计准则和财务制度的规定，准确核算公司/组织的利润。2.利润分配应遵循国家有关法律法规和公司章程的规定，兼顾股东利益和公司/组织发展需要。3.制定利润分配方案，经公司/组织管理层审议通过后，报董事会批准执行。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照会计准则和相关法律法规的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司/组织的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司/组织管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为公司/组织管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务比率分析等，重点分析公司/组织的偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力。3.通过财务分析，发现公司/组织经营管理中存在的问题和风险，提出改进建议和措施。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理、财务报告与分析等各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。3.制定财务内部控制流程，规范财务操作行为，防范财务风险。（二）内部控制执行与监督1.各部门和岗位应严格按照财务内部控制制度和流程执行，确