外联部门财务制度

PAGE外联部门财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范外联部门的财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，提高资金使用效益，保障部门业务的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于公司外联部门及其所属员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映部门财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖外联部门财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益。二、财务岗位职责（一）外联部门负责人1.对本部门财务工作负总责，确保财务制度的贯彻执行。2.审核重大财务事项，监督财务预算的执行情况。3.协调部门与财务部门之间的工作关系。（二）财务专员1.负责日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。2.编制财务报表，及时准确地反映部门财务状况。3.负责费用报销的审核与支付，确保报销合规。4.协助制定和执行财务预算，监控预算执行情况。5.保管财务档案，做好财务资料的整理与归档。（三）外联业务人员1.按照财务制度要求，及时提交业务相关的费用报销单据。2.配合财务专员进行财务数据的核对与查询。3.了解财务规定，合理控制业务费用支出。三、预算管理（一）预算编制1.外联部门应根据年度业务计划和工作目标，编制年度财务预算。2.预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.收入预算应结合业务拓展计划，合理预计各项外联业务的收入。4.成本费用预算应涵盖差旅费、招待费、宣传费等各项支出，并根据实际业务需求进行估算。5.资金预算应根据业务开展进度，合理安排资金的收支，确保资金的平衡。（二）预算执行1.财务专员应严格按照预算执行，监控预算执行情况，及时发现并解决预算执行中的问题。2.外联业务人员应根据预算控制费用支出，对于超出预算的支出，应提前申请并说明原因。3.部门负责人应定期检查预算执行情况，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因业务发展变化、政策调整等原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容和金额，并提供相关的证明材料。3.经批准后的预算调整应及时下达，并作为预算执行的依据。四、收入管理（一）业务收入确认1.外联部门的业务收入应按照合同约定或相关规定进行确认。2.收入确认的条件包括业务已经完成、相关服务已经提供、收入金额能够可靠计量等。3.财务专员应根据业务实际情况，及时确认收入，并进行账务处理。（二）收入核算1.业务收入应按照不同的业务类型进行明细核算，确保收入数据的准确性。2.对于涉及多种收入来源的项目，应分别核算各项收入，并进行汇总。3.财务专员应定期核对收入数据，确保账实相符。（三）收入票据管理1.外联部门在收取业务收入时，应开具合法有效的票据。2.票据的开具应按照规定的格式和内容填写，确保票据的真实性和完整性。3.财务专员应妥善保管票据存根，定期进行票据核销和归档。五、成本费用管理（一）差旅费1.差旅费标准应根据公司规定和实际业务需求制定，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。2.外联业务人员出差应提前填写出差申请表，经部门负责人批准后执行。3.出差期间的费用报销应按照规定的标准和流程进行，提供真实有效的票据。4.财务专员应严格审核差旅费报销单据，对于不符合规定的费用不予报销。（二）招待费1.招待费应严格控制，遵循必要性和合理性原则。2.招待费的报销应提供详细的招待事由、人员名单等信息。3.部门负责人应加强对招待费的审批管理，确保招待费支出合理合规。（三）宣传费1.宣传费的支出应根据业务推广计划进行安排，确保宣传效果。2.宣传费的报销应提供宣传活动的相关证明材料，如合同、发票、宣传资料等。3.财务专员应审核宣传费的支出是否符合预算和相关规定，确保资金使用效益。（四）其他费用1.其他费用包括办公用品费、通讯费、车辆使用费等，应按照公司规定的标准和流程进行报销。2.各项费用的报销应提供相应的发票和清单，确保费用支出真实合理。3.财务专员应加强对其他费用的审核管理，严格控制费用支出。六、费用报销管理（一）报销流程1.外联业务人员应在业务完成后及时整理费用报销单据，并填写费用报销单。2.费用报销单应注明报销事由、金额、附件张数等信息，并由本人签字确认。3.将费用报销单提交给部门负责人进行审批，部门负责人应审核报销事项的真实性和合理性。4.经部门负责人审批后的费用报销单提交给财务专员进行审核，财务专员应审核报销单据的合规性和准确性。5.财务专员审核通过后，将费用报销单提交给公司财务部门进行报销支付。（二）报销时间1.外联业务人员应在业务完成后的[X]个工作日内提交费用报销单据，逾期未提交的，财务部门将不予受理。2.财务部门应在收到费用报销单后的[X]个工作日内完成审核和报销支付工作。（三）报销要求1.费用报销单据应真实有效，发票内容应与报销事项相符，并加盖发票专用章。2.报销单据应整洁、完整，不得涂改、挖补。如有错误，应重新开具发票或更正相关信息。3.对于不符合报销要求的单据，财务专员应及时通知业务人员进行补充或更正。七、资金管理（一）资金收支计划1.外联部门应根据业务开展情况，每月编制资金收支计划，并提交给财务部门。2.资金收支计划应包括收入、支出的预计金额和时间安排，确保资金的合理调配。3.财务部门应根据资金收支计划，合理安排资金，确保资金的安全和正常周转。（二）资金支付1.资金支付应严格按照审批程序进行，未经审批的支出不得支付。2.支付方式应根据实际情况选择，确保支付的安全和便捷。3.财务专员应及时记录资金支付情况，确保资金流向清晰。（三）资金安全1.加强资金安全管理，确保资金的存放和使用安全。2.财务人员应妥善保管财务印章、票据等重要物品，防止丢失和被盗用。3.定期进行资金盘点，确保账实相符，发现问题及时处理。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务专员应定期编制外联部门财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映部门财务状况和经营成果，为部门决策提供依据。3.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表，以及相关的财务分析指标。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对部门财务状况和经营成果进行评价和分析。2.财务分析应包括收入分析、成本费用分析、资金使用效率分析等内容。3.通过财务分析，发现问题并提出改进建议，为部门管理提供决策支持。九、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务专员应定期对财务账目进行自查，确保财务数据的准确性和合规性。3.部门负责人应加强对财务工作的监督，发