房产服务中心财务制度

PAGE房产服务中心财务制度一、总则（一）目的为加强房产服务中心财务管理，规范财务行为，确保财务工作的有序开展，提高资金使用效益，保障房产服务中心各项业务的顺利进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本中心实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于房产服务中心及其下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖房产服务中心所有财务活动，保证财务工作的全面性。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置房产服务中心设立独立的财务部门，负责中心的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）人员配备1.财务负责人：具备相应的专业知识和管理能力，负责财务部门的全面管理工作，制定财务工作计划，组织实施财务决策，协调与其他部门的关系。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、报表编制等工作，应具备会计从业资格证书，并按照规定参加继续教育，不断提高业务水平。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。三、财务岗位职责（一）财务负责人岗位职责1.贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定房产服务中心财务管理制度和办法，并监督实施。2.负责编制年度财务预算和财务决算，定期进行财务分析，为中心领导提供决策依据。3.组织筹集资金，合理安排资金使用，确保中心资金的安全和正常周转。4.负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。5.协调与财政、税务、审计等部门的关系，及时了解国家政策法规的变化，为中心争取有利的政策支持。（二）会计岗位职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。2.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。3.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。4.定期核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。5.协助财务负责人编制财务预算和财务决算，参与财务分析工作。（三）出纳岗位职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理规定和银行结算制度进行操作。2.负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.定期编制资金日报表，及时向财务负责人汇报资金收支情况。5.协助会计人员做好其他财务工作，如票据传递、账务核对等。四、财务预算管理（一）预算编制1.房产服务中心应根据年度工作计划和发展目标，结合上一年度财务预算执行情况，编制年度财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等内容，做到全面、准确、合理。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门根据本部门的业务情况提出预算草案，经财务部门审核汇总后，报中心领导审批。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算的执行。财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价。2.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应说明调整的原因、调整的内容和对财务状况的影响等。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。考核内容包括预算完成情况、预算执行的准确性、预算执行的及时性等。2.预算考核结果应与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。五、收入管理（一）收入范围房产服务中心的收入主要包括房产销售收入、物业管理收入、租赁收入、中介服务收入等。（二）收入确认原则1.房产销售收入应在签订销售合同并取得客户付款后确认收入。2.物业管理收入应按照服务合同约定的收费标准和服务期限，在提供服务的期间内分期确认收入。3.租赁收入应按照租赁合同约定的租金标准和租赁期限，在租赁期间内分期确认收入。4.中介服务收入应在完成中介服务并取得客户付款后确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照收入确认原则及时进行收入核算，确保收入数据的准确无误。2.加强对收入的管理，建立收入台账，定期核对收入情况，防止收入流失。3.对收入的来源和构成进行分析，为中心领导提供决策依据，促进收入的稳定增长。六、成本费用管理（一）成本费用范围房产服务中心的成本费用主要包括营业成本、管理费用、销售费用、财务费用等。（二）成本费用核算原则1.营业成本应按照权责发生制原则进行核算，与收入相配比。2.管理费用、销售费用、财务费用应按照实际发生额进行核算，计入当期损益。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。4.加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施进行改进。七、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部门应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全。2.应收账款：财务部门应定期对应收账款进行清理和核对，及时催收欠款，对逾期未收回的应收账款应查明原因，采取有效措施进行处理。3.存货：包括库存房产、办公用品、维修材料等。财务部门应加强对存货的管理，建立存货台账，定期盘点存货，确保存货的账实相符。（二）固定资产1.固定资产的购置：固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合中心的业务需要。2.固定资产的折旧：固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限应符合国家相关规定。3.固定资产的清查：定期对固定资产进行清查，核实固定资产的数量、价值和使用状况，对盘盈、盘亏的固定资产应及时进行处理。（三）无形资产1.无形资产的确认：符合无形资产定义和确认条件应确认为无形资产，如土地使用权、商标权、专利权等。2.无形资产的摊销：无形资产应按照规定的摊销方法进行摊销，摊销年限应符合国家相关规定。八、财务审批与报销制度（一）财务审批流程1.费用报销应先由经办人填写费用报销单，注明费用的用途、金额、报销日期等，并附上相关的原始凭证。费用报销单应经部门负责人审核签字，证明费用的真实性和合理性。2.财务部门对报销单进行审核，审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性，报销金额是否符合规定标准，报销手续是否齐全等。对不符合规定的报销单，财务部门应予以退回，并要求经办人补充或更正。3.经财务部门审核通过的报销单，报中心领导审批。中心领导根据财务制度和实际情况进行审批，对不符合规定的报销申请有权拒绝批准。4.报销人凭经领导审批后的报销单到财务部门办理报销手续。财务部门根据审批后的报销金额支付现金或进行转账处理。（二）报销标准1.差旅费报销标准：根据不同地区和出差事由，制定合理的差旅费报销标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。2.业务招待费报销标准：严格控制业务招待费支出，制定业务招待费报销标准，明确招待的对象、范围和标准。业务招待费应在规定的限额内据实报销，并注明招待事由。3.办公用品及其他费用报销标准：明确办公用品、办公设备、通讯费、水电费等费用的报销标准和审批程序。九、财务报告与分析（一）财务报告1.房产服务中心应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应按照国家统一的会计制度编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。2.财务报告应附财务情况说明书，对中心的财务状况、经营成果、现金流量等情况进行分析说明，为中心领导提供决策依据。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对中心的财务状况、经营成果、资金使用情况等进行综合分析和评价。财务分析应采用科学的方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，揭示中心财务活动中存在的问题和潜在风险。2.财务分析报告应提出改进措施和建议，为中心领导制定决策提供参考。十、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并进行整改。2.加强对财务人员的监督，财务人员应严格遵守