现金借款支出财务制度

PAGE现金借款支出财务制度一、总则（一）目的为加强公司现金借款支出的管理，规范借款行为，确保资金安全、合理、有效地使用，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工因工作需要发生的现金借款支出业务。（三）基本原则1.合法性原则：现金借款支出必须符合国家法律法规及公司相关规定，严禁非法或违规借款。2.必要性原则：借款应基于真实、合理的业务需求，不得用于与公司业务无关的事项。3.审批原则：严格执行借款审批流程，未经批准不得擅自借款。4.专款专用原则：借款应专款专用，不得挪作他用。5.及时清账原则：借款人员应在规定期限内及时归还借款，不得拖欠。二、借款申请与审批（一）借款申请1.员工因工作需要借款时，应填写《现金借款申请表》，详细注明借款事由、金额、预计还款日期等信息。2.借款事由应明确、具体，如购买办公用品、出差、业务招待等，并提供相关证明材料（如采购合同、出差审批单、招待费用预算等）。（二）审批流程1.部门负责人审批：借款申请人所在部门负责人对借款事项的真实性、必要性进行审核，并签署意见。2.财务部门审核：财务部门对借款金额、还款来源、借款期限等进行审核，确保借款符合财务规定。3.分管领导审批：根据公司授权，分管领导对借款申请进行审批。4.总经理审批：重大借款事项或超过一定金额的借款申请，需经总经理审批。（三）审批权限1.借款金额在[X]元以下的，由部门负责人、财务部门审核后，分管领导审批。2.借款金额在[X]元至[X]元之间的，经部门负责人、财务部门审核，分管领导审批后，报总经理备案。3.借款金额超过[X]元的，需经部门负责人、财务部门、分管领导审核后，由总经理审批。三、借款额度与期限（一）借款额度1.员工单次借款额度原则上不得超过其当月工资总额的[X]%。2.特殊情况需要超过上述额度的，需经总经理特批。（二）借款期限1.一般借款期限不得超过[X]个工作日。2.因出差等特殊原因需要延长借款期限的，应提前向财务部门说明情况，并办理延期手续，延期最长不得超过[X]个工作日。四、借款支付（一）支付方式1.借款原则上采用现金支付方式，但对于金额较大或支付不便的情况，可采用银行转账方式。2.采用现金支付的，财务部门应严格按照现金管理规定进行支付操作，确保现金安全。（二）支付流程1.借款申请经审批通过后，财务部门根据审批意见办理借款支付手续。2.现金支付时，由借款人签字确认领取借款；银行转账支付时，财务部门应确保收款账户信息准确无误，并留存转账记录。五、借款使用与监督（一）借款使用1.借款人应按照借款申请事由合理使用借款，确保专款专用。2.严禁将借款用于非法活动或个人消费支出。（二）监督检查1.财务部门定期对借款使用情况进行检查，核实借款用途是否与申请事由相符。2.如发现借款人未按规定使用借款，财务部门有权责令其限期改正，并追回违规使用的借款。情节严重的，将按照公司相关规定进行处理。六、还款管理（一）还款期限1.借款人应在借款期限届满前及时归还借款。2.如因特殊原因无法按时还款的，应提前向财务部门申请延期还款，并说明原因及预计还款日期。（二）还款方式1.还款方式应与借款支付方式一致，即现金借款的应归还现金，银行转账借款的应通过银行转账归还。2.借款人还款时，应填写《还款凭证》，注明还款金额、借款日期、还款日期等信息，并交财务部门审核确认。（三）逾期处理1.借款人逾期未归还借款的，财务部门将从逾期之日起按日加收一定比例的逾期利息（逾期利息率为[X]%）。2.逾期超过[X]个工作日的，财务部门将采取以下措施：从借款人工资中扣除相应借款及逾期利息。暂停借款人的借款申请权限，直至其还清所有借款。对于情节严重的，将按照公司相关规定给予纪律处分，并依法追究其法律责任。七、财务核算与档案管理（一）财务核算1.财务部门应按照财务会计制度的规定，对现金借款支出进行准确的账务核算，确保账目清晰、准确。2.定期对借款业务进行核对和清理，及时发现和解决存在的问题。（二）档案管理1.建立现金借款支出档案管理制度，对借款申请、审批文件、借款凭证、还款记录等相关资料进行妥善保管。2.档案保管期限按照国家法律法规及公司档案管理规定执行，确保档案资料的完整性和可追溯性。八、附则（一