计财科如何落实财务制度

PAGE计财科如何落实财务制度计财科财务制度落实方案一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务制度的有效执行，提高公司经济效益，特制定本方案。（二）适用范围本方案适用于公司计财科及全体员工。（三）依据本方案依据国家相关法律法规、财务会计准则以及公司实际情况制定。二、财务制度落实的组织架构与职责（一）计财科组织架构计财科设科长一名，副科长若干名，下设会计组、出纳组、预算组等。（二）职责分工1.科长职责全面负责计财科工作，组织落实财务制度。制定计财科工作计划和目标，监督执行情况。协调与其他部门的财务关系，保障财务工作顺利开展。2.副科长职责协助科长开展工作，负责分管领域的财务制度落实。审核相关财务报表和报告，提出改进意见。组织财务人员培训和考核，提高业务水平。3.会计组职责负责公司会计核算工作，按照财务制度进行账务处理。编制财务报表，提供财务分析数据。审核原始凭证，确保财务数据真实、准确、完整。4.出纳组职责办理公司现金收付、银行结算等业务。保管库存现金、有价证券和财务印章。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。5.预算组职责编制公司年度预算，分解预算指标并监督执行。分析预算执行情况，提出调整建议。协助各部门做好预算管理工作，提供预算咨询服务。三、财务制度培训与宣传（一）培训计划1.定期组织财务制度培训，包括新入职员工培训和在职员工继续教育。2.根据财务制度更新情况，及时调整培训内容。3.培训方式采用内部培训、外部专家讲座、线上学习等多种形式。（二）培训内容1.国家财务法律法规和政策解读。2.公司财务制度详细条款讲解。3.财务软件操作培训。4.实际案例分析，提高财务人员应用能力。（三）宣传措施1.在公司内部网站设立财务制度专栏，发布制度文件和解读信息。2.制作财务制度宣传手册，发放给各部门员工。3.定期组织财务知识竞赛等活动，增强员工对财务制度的认识。四、财务制度执行流程（一）费用报销流程1.员工填写费用报销单，注明费用明细、用途、金额等。2.部门负责人审核签字，确认费用合理性。3.财务人员审核报销单，检查凭证完整性、合规性。4.分管领导审批，超过一定金额的报总经理审批。5.出纳根据审批后的报销单支付款项。（二）资金支付流程1.业务部门提交资金支付申请，附相关合同、协议等资料。2.计财科审核支付申请，核对资金用途、金额、支付方式等。3.按照审批权限，依次由部门负责人、分管领导、总经理审批。4.出纳办理资金支付手续，登记资金流向。（三）预算编制与执行流程1.每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划编制下一年度预算草案。2.预算组汇总各部门预算，进行综合平衡和审核。3.提交公司预算管理委员会审议，报董事会批准。4.预算下达后，各部门严格执行，定期向计财科报送预算执行情况。5.预算组定期分析预算执行差异，提出调整建议，按规定程序进行预算调整。五、财务制度监督与检查（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务制度执行情况进行全面审查。2.审计内容包括财务收支、预算执行、资产管理等方面。3.出具审计报告，提出改进意见和建议，督促相关部门整改。（二）日常监督1.财务人员在日常工作中对财务制度执行情况进行实时监督。2.发现问题及时提醒相关人员纠正，重大问题及时报告科长。（三）专项检查1.根据公司管理需要，不定期开展专项财务检查。2.如对某项费用支出、专项资金使用等进行专项检查。3.检查结果作为绩效考核和责任追究的依据。六、财务制度落实的考核与奖惩（一）考核指标1.财务制度执行情况的合规性指标，如费用报销合规率、资金支付准确率等。2.预算执行指标，如预算完成率、预算控制偏差率等。3.财务报表质量指标，如报表准确率、及时率等。（二）考核方式1.定期考核与不定期考核相结合。2.定量考核与定性考核相结合，以定量考核为主。（三）奖励措施1.对财务制度落实表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励。2.奖励形式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。（四）惩罚措施1.对违反财务制度的行为进行严肃处理。2.视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚。3.对造成经济损失的，依法追究相关人员的赔偿责任。七、财务制度的更新与完善（一）定期评估1.每年对财务制度进行全面评估，分析制度执行效果和存在的问题。2.收集各部门和员工的意见和建议，作为制度更新的参考。（二）动态调整1.根据国家法律法规变化、公司业务发展和管理需求