财务制度管理谈心谈话

PAGE财务制度管理谈心谈话一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司价值最大化。通过明确财务管理制度和流程，确保财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性，为公司决策提供可靠依据，促进公司各项业务健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。公司全体员工应严格遵守本制度规定，在财务活动中履行各自职责，确保财务工作的顺利开展。（三）基本原则1.合法性原则公司财务活动必须遵守国家法律法规、政策方针以及相关财务规章制度，依法进行会计核算、纳税申报和财务管理，确保公司运营符合法律要求。2.真实性原则财务信息应如实反映公司的财务状况和经营成果，严禁弄虚作假、隐瞒或虚报财务数据。各项财务收支必须真实、准确地记录在案，不得虚构交易或事项。3.完整性原则涵盖公司所有财务活动和财务关系，对各类经济业务进行全面、系统的管理和核算。确保财务制度覆盖公司财务管理的各个环节，不遗漏任何重要信息和关键流程。4.及时性原则及时收集、处理和传递财务信息，保证财务报表及相关财务资料按时编制和报送，以便为公司决策提供及时有效的支持。财务数据的及时性有助于管理层及时掌握公司财务动态，做出合理决策。5.权责明确原则明确各部门、各岗位在财务活动中的职责和权限，做到责任清晰、分工合理。各部门和岗位应在其职责范围内履行财务管理义务，承担相应责任，确保财务工作有序进行。6.效益性原则在财务管理过程中，注重成本效益分析，合理配置资源，提高资金使用效率，追求公司经济效益的最大化。通过有效的财务决策和管理措施，降低运营成本，增加公司收益。二、财务机构与人员管理（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督，确保公司财务活动符合法律法规和公司规定。2.组织公司财务核算工作，准确记录和反映公司的财务状况和经营成果，编制各类财务报表和财务分析报告。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，合理安排资金，保障公司资金链的稳定，提高资金使用效益。4.加强公司成本费用控制，建立成本核算体系，制定成本控制目标和措施，监督成本费用支出，降低公司运营成本。5.负责公司税务管理工作，依法进行纳税申报和缴纳，合理税务筹划，降低税务风险，维护公司合法权益。6.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议，对项目投资、融资、并购等经济活动进行财务评估和风险分析。7.负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全、完整和可追溯性。8.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料和信息，协助完成审计和检查任务。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度和流程。参与公司重大决策，提供财务分析和决策支持，确保公司决策的科学性和合理性。负责财务团队建设和管理，组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质和业务能力。协调与公司内外部各部门的关系，加强沟通与协作，保障财务工作的顺利开展。定期对公司财务状况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施，为公司管理层提供决策依据。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度，负责公司日常会计核算工作，准确记录各项经济业务。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责财务档案的整理、装订和保管工作，保证财务档案的完整性和规范性。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据和信息支持。负责与税务机关沟通协调，办理纳税申报、税款缴纳等税务事宜，合理进行税务筹划。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。办理现金收付业务，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保现金收付准确无误。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格控制票据风险。协助会计人员进行资金核对和账务处理工作，定期编制资金报表，向财务经理汇报资金收支情况。（三）财务人员职业道德与培训1.职业道德财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正、保守秘密。严禁利用职务之便谋取私利，不得泄露公司财务信息和商业机密。在财务工作中保持高度的责任心和敬业精神，确保财务工作的质量和公正性。2.培训与发展公司重视财务人员的培训与发展，定期组织内部培训和外部学习交流活动，不断提升财务人员的专业知识和业务技能。培训内容包括财务法规政策、会计准则、财务管理软件应用、财务分析方法等方面，以适应公司业务发展和财务管理要求的不断变化。同时，鼓励财务人员参加相关职业资格考试和专业认证，提高自身综合素质和竞争力。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制公司实行全面预算管理制度，每年年底由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度预算。各部门应根据公司战略目标和业务计划，结合本部门实际情况，详细编制收入、成本、费用、资金等预算项目。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，先由各部门提出初步预算草案，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门对各部门预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议通过。2.预算执行与监控公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对比实际执行数据与预算数据，及时发现差异并分析原因。对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，相关部门应及时向财务部门和公司管理层报告，并说明原因和解决方案。财务部门根据实际情况对预算进行适时调整，确保预算的科学性和有效性。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本控制率、费用节约率等。预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚，以激励各部门积极履行预算管理职责，提高预算执行的严肃性和有效性。（二）收入管理制度1.收入确认原则公司收入的确认应遵循权责发生制原则和收入与成本配比原则。按照合同约定或相关法律法规规定，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司时，确认收入的实现。对于销售商品收入，在发出商品并取得客户签收单时确认收入；对于提供劳务收入，在劳务完成并经客户验收合格时确认收入；对于让渡资产使用权收入，在满足收入确认条件时按照合同约定的收费时间和方法确认收入。2.收入核算与管理财务部门应按照收入确认原则准确核算各类收入，设置明细科目进行分类核算，确保收入数据的准确性和完整性。加强对销售合同的管理，建立合同台账，详细记录合同签订、执行、变更等情况。对收入款项的收取进行严格监控，及时催收应收账款，确保公司资金及时回笼。定期对收入情况进行分析，评估收入结构和增长趋势，为公司经营决策提供依据。对于异常收入变动情况，及时查明原因并采取相应措施。（三）成本费用管理制度1.成本费用分类与核算公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等类别。生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用；销售费用包括销售过程中发生的各项费用，如广告费、促销费、运输费等；管理费用包括行政管理部门发生的各项费用，如办公费、差旅费、折旧费等；财务费用包括利息支出、手续费等。财务部门应按照成本费用的性质和用途进行明细核算，准确归集和分配各项成本费用，确保成本费用数据的真实性和合理性。2.成本费用控制措施建立成本费用控制体系，制定成本费用控制目标和标准。各部门应根据成本费用控制目标，采取有效措施降低成本费用支出。加强采购管理，优化采购流程，降低采购成本。通过招标、询价等方式选择优质供应商，争取更有利的采购价格和条件。严格控制费用支出，加强费用审批管理。各项费用支出应按照公司规定的审批流程进行审批，确保费用支出的合理性和必要性。对于大额费用支出，应进行专项审核和评估。定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制中的问题并采取改进措施。通过成本费用分析，找出成本费用变动的原因，提出降低成本费用的建议和措施，不断优化公司成本费用结构。（四）资金管理制度1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。公司应根据自身实际情况选择合适的融资方式，确保融资渠道畅通，融资成本合理。在进行融资活动时，应严格按照法律法规和相关政策要求办理手续，确保融资活动合法合规。同时，加强对融资资金的管理和使用监督，提高资金使用效益。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。各项资金支出应按照规定的审批程序进行审批，确保资金使用的合理性和安全性。加强资金预算管理，合理安排资金用途。根据公司业务计划和预算安排，确保资金优先用于公司核心业务和重点项目，提高资金使用效率。严格控制资金支付风险，加强对资金支付的审核和监督。对于大额资金支付，应实行双人审核制度，确保资金支付的准确性和合规性。3.资金风险管理识别和评估资金风险，制定相应的风险应对措施。资金风险包括资金短缺风险、资金流动性风险、汇率风险等。加强资金流动性管理，合理安排资金收支，确保公司资金链的稳定。通过预测资金流量，合理储备资金，避免资金闲置或短缺。关注汇率波动对公司资金的影响，采取适当的汇率风险管理措施，如套期保值等，降低汇率风险。建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。当资金风险指标超过设定阈值时，及时向公司管理层报告，并采取相应措施进行风险处置。（五）资产管理1.固定资产管理固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节进行规范管理。财务部门应按照固定资产入账价值准确核算固定资产原值，根据规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，确保固定资产账面价值真实反映其实际价值。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因并进行相应的账务处理。加强对固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用效率和使用寿命。2.流动资产（存货）管理存货是指公司在日常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理。财务部门应按照存货成本核算方法准确核算存货成本，确保存货账面价值真实反映其实际价值。定期对存货进行清查盘点，及时发现存货积压、毁损等情况，并采取相应措施进行处理。加强对存货的库存管理，合理控制存货库存水平，降低存货资金占用，提高存货周转率。四、财务审批流程（一）日常费用报销审批流程1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。2.将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，确认后签字批准。3.部门负责人批准后的费用报销单提交给财务部门，财务人员对报销单的填写规范、原始凭证的真实性和合法性进行审核。审核通过后，财务人员签字确认。4.财务审核后的费用报销单提交给公司管理层审批，根据公司规定的审批权限，由相应层级的管理人员进行审批签字。5.经公司管理层审批通过的费用报销单交给出纳人员，出纳人员按照报销金额支付现金或进行银行转账。（二）采购付款审批流程1.采购部门根据采购合同和实际采购情况，填写付款申请单，注明采购供应商名称、采购金额、付款方式、付款日期等信息，并附上采购合同、发票、验收单等相关凭证。2.付款申请单提交给采购部门负责人审核，采购部门负责人应审核采购业务的真实性、采购金额的准确性以及相关凭证的完整性，确认后签字批准。3.采购部门负责人批准后的付款申请单提交给财务部门，财务人员对付款申请单的填写规范、相关凭证的真实性和合法性进行审核。审核通过后，财务人员签字确认。4.财务审核后的付款申请单提交给公司管理层审批，根据公司规定的审批权限，由相应层级的管理人员进行审批签字。5.经公司管理层审批通过的付款申请单交给出纳人员，出纳人员按照付款申请单上的信息进行付款操作，并及时登记银行存款日记账。（三）资金支付审批流程1.资金支付业务发起部门填写资金支付审批表，详细注明资金支付的用途、金额、收款单位等信息，并附上相关审批文件和合同协议。2.资金支付审批表提交给部门负责人审核，部门负责人应审核资金支付业务的真实性、合理性和必要性，确认后签字批准。3.部门负责人批准后的资金支付审批表提交给财务部门，财务人员对资金支付审批表的填写规范、相关审批文件和合同协议的完整性进行审核。审核通过后，财务人员签字确认。4.财务审核后的资金支付审批表提交给公司管理层审批，根据公司规定的审批权限，由相应层级的管理人员进行审批签字。5.经公司管理层审批通过的资金支付审批表交给出纳人员，出纳人员按照资金支付审批表上的信息进行资金支付操作，并及时登记资金收支台账。五、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，明确财务监督的职责、权限和程序。