医学科技公司财务制度

PAGE医学科技公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范医学科技公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序开展，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动应符合国家法律法规、财经政策以及行业相关规定。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务收支活动，确保财务信息全面、完整。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，按时编制财务报表，为公司决策提供及时准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、完善和执行监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.参与公司重大经济活动的决策和管理，进行财务风险评估和控制。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理公司财务档案，确保财务资料的完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供准确的财务信息。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织制定和完善财务管理制度，监督制度执行情况。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。对财务人员进行培训和考核，提高财务团队整体素质。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管。办理税务申报、缴纳等税务相关事宜。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。办理资金结算业务，开具发票，做好票据管理工作。协助会计人员进行财务核算，提供相关资金收付信息。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和继续教育，不断提高财务人员业务水平和综合素质。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计准则和会计制度，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置与使用1.公司根据会计核算的需要，设置统一的会计科目体系。2.会计科目应按照规定的核算内容和方法使用，确保会计信息的一致性和可比性。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务人员应及时、准确地填制财务凭证，确保凭证内容完整、字迹清晰。3.账簿包括总账、明细账、日记账等。财务人员应按照规定的记账方法和程序登记账簿，做到账账相符、账实相符。（四）财务报表编制与报送1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，数据准确、内容完整。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司负责人审批后及时报送相关部门和单位。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。公司应按照法律法规和相关规定，办理资金筹集手续。3.筹集资金应进行可行性研究和风险评估，确保资金筹集合理、有效，降低资金成本和财务风险。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，对资金使用进行统筹安排。2.资金使用应严格按照预算执行，不得随意变更资金用途。如需变更，应按照规定程序报经批准。3.公司对资金使用实行审批制度，明确审批权限和审批流程。重大资金支出应经公司领导集体决策。4.资金支付应严格按照财务管理制度执行，确保资金支付安全、合规。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算。2.出纳人员应及时办理资金结算业务，确保资金收付及时、准确。3.加强对资金结算票据的管理，严格票据的开具、使用、保管和核销制度。（四）资金安全管理1.公司建立健全资金安全管理制度，加强对资金的安全防范。2.现金应及时存入银行，不得坐支现金。库存现金应按照规定限额保管，确保现金安全。3.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。4.财务人员应定期对资金进行盘点和清查，确保账实相符。如发现资金短缺或其他问题，应及时查明原因并进行处理。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金。按照资金管理规定进行核算和管理。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。3.存货：包括原材料、库存商品、低值易耗品等。建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产应按照规定进行初始计量、后续计量和处置。3.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、维修、清查等管理流程。定期对固定资产进行清查盘点,确保固定资产账实相符。（三）无形资产1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产应按照规定进行初始计量、后续计量和处置。3.建立无形资产管理制度，加强对无形资产的核算和管理。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值真实、准确。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司按照产品或项目进行成本核算，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确归集和分配成本费用。3.定期对成本进行分析和控制，及时发现成本管理中存在的问题，采取有效措施降低成本。（二）费用管理1.费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.建立费用预算管理制度，对费用支出进行预算控制。费用支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。3.明确费用报销标准和审批流程，加强对费用报销的审核和管理。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。七、收入与利润管理（一）收入管理1.公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。2.建立收入管理制度，加强对收入的核算和管理。收入确认应符合会计准则和相关规定，确保收入真实、准确。3.加强对销售合同的管理，明确销售价格及收款方式等条款，及时跟踪合同执行情况，确保收入及时足额收回。（二）利润管理1.公司按照会计准则计算利润，确保利润计算准确、真实。2.加强对利润分配的管理，根据公司发展战略和实际情况，合理确定利润分配方案。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，确保公司可持续发展。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。3.加强与税务机关的沟通与联系，及时了解税收政策变化，确保公司税务工作符合法律法规要求。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案，并报经公司领导批准后实施。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.公司建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务流程，防范财务风险。2.内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理、税务管理等各个环节。（二）内部审计与监督1.公司设立内部审计部门或岗位，定期对公司财务状况和经营活动进行内部审计和监督。2.内部审计应重点关注财务内部控制制度的执行情况、财务报表的真实性、资金使用的合规性等方面。3.对内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议等与财务相关的文件资料。（二）档案整理与保管1.财务人员应按