公司规章制财务制度

PAGE公司规章制财务制度公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务行为合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保制度无遗漏。准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误。及时性原则：及时记录、报告财务信息，为决策提供及时依据。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。内部控制原则：建立健全内部控制体系，防范财务风险。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。制定和执行财务管理制度、预算计划。进行财务分析，为公司决策提供支持。监督财务收支，确保合规性。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.财务人员岗位设置与职责财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务战略和计划，组织实施财务管理、会计核算、资金管理等工作，对财务数据准确性和财务风险负责。会计：负责日常会计核算，编制财务报表，进行账务处理，登记账簿，保管会计档案等。出纳：负责现金收付、银行结算，保管库存现金、有价证券、空白支票等，登记现金和银行存款日记账。会计核算1.会计政策与估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况选择合适的会计政策和估计方法。会计政策和估计方法一经确定，不得随意变更，如需变更，应经规定程序审批。2.会计科目设置根据国家会计准则和公司业务特点，设置会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应进行相应账务处理和信息披露。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证。会计人员对原始凭证进行审核，无误后编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，定期结账、对账。期末进行会计核算，编制财务报表。4.财务报表编制与报送按照规定的格式和内容编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应数据准确、内容完整、报送及时。定期向公司管理层、股东及相关部门报送财务报表。资金管理1.资金预算管理各部门应根据年度经营计划编制资金预算，报财务部门汇总。财务部门对资金预算进行审核、平衡，编制公司年度资金预算草案。资金预算经公司决策层批准后执行，严格控制预算执行情况。2.资金筹集管理根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法合规。对筹集资金进行严格管理，及时足额到位，合理安排使用。3.资金使用管理资金使用应严格按照预算执行，专款专用。各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批，确保支出合理、合规。加强对资金使用的监督，定期进行资金清查，确保资金安全。4.现金及银行存款管理严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，及时处理未达账项。严禁出租、出借银行账户，防范资金风险。资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价方法等。对固定资产进行定期清查盘点，确保账实相符。固定资产购置、折旧、处置等应按照规定程序进行审批和账务处理。2.流动资产（存货等）管理加强存货管理，制定存货采购、验收、保管、发出等管理制度。定期对存货进行清查盘点，及时处理积压、变质存货。加强应收账款管理，制定信用政策，及时催收账款，降低坏账风险。成本费用管理1.成本核算与控制明确成本核算对象、方法和流程，准确核算产品或服务成本。建立成本控制体系，制定成本定额和标准，加强成本分析和考核。降低生产成本，提高成本效益。2.费用报销管理制定费用报销标准和审批流程，明确各项费用的报销范围、额度、审批权限等。员工报销费用应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后报销。加强费用审核，杜绝不合理费用支出。利润分配管理1.利润分配原则按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。2.利润分配程序年度终了，财务部门根据公司净利润情况提出利润分配预案。利润分配预案经公司董事会审议通过后，提交股东大会批准。按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配。税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，足额缴纳税款。2.税收筹划在合法合规前提下，进行税收筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税收筹划方案。财务监督与审计1.内部财务监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务部门定期对财务收支、资金使用、资产管理等进行自查自纠。接受公司内部审计部门的监督检查，及时整改发现的问题。2.外部审计按照国家法律法规和监管要求，聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。根据外部审计意见，及时调整财务工作，改进财务管理。财务信息化管理1.财务信息化建设规划制定财务信息化建设规划，明确建设目标、任务和步骤。逐步推进财务信息化系统建设，提高财务管理效率和水平。2.财务信息系统使用与维护规范财务信息系统操作流程，确保系统安全稳定运行。加强财务信息系统的维护和管理，及时处理系