凤凰广场财务制度

PAGE凤凰广场财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范凤凰广场的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障广场的正常运营和可持续发展，确保财务工作符合国家法律法规及相关行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于凤凰广场内所有部门及参与广场运营管理的相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映广场的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖广场财务管理的各个方面，确保各项财务工作有章可循。4.及时性原则：及时处理财务事务，保证财务信息的时效性，为决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：注重资金的合理配置和使用效益，力求以最小的投入获取最大的收益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划，对广场的财务活动进行全面管理和监控。2.进行会计核算，准确记录各项经济业务，编制财务报表，为广场管理层提供财务分析和决策依据。3.加强财务管理，严格执行财务审批制度，确保资金使用安全、合理、合规。4.负责广场的资金筹集、调度和管理，优化资金结构，提高资金使用效率。5.开展财务审计和内部控制工作，防范财务风险，维护广场的财务秩序。6.配合相关部门做好税务申报、缴纳等工作，依法纳税，维护广场良好的税务形象。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为广场决策提供支持。建立健全财务管理制度和内部控制体系，加强财务管理和监督。协调与其他部门的关系，参与广场重大经济决策，防范财务风险。负责财务人员的培训、考核和队伍建设，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计人员按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，保证账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的安全完整。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。严格执行支票管理制度，负责支票的签发、使用和保管，做好支票的登记工作。（三）财务人员职业道德要求1.爱岗敬业，忠于职守，认真履行财务人员的职责。2.诚实守信，保守广场财务秘密，不得泄露财务信息。3.廉洁自律，严格遵守财经纪律，不得接受不正当利益。4.客观公正，如实反映财务状况和经营成果，不做假账。5.坚持准则，严格按照国家法律法规和财务制度办事。6.提高技能，不断学习和掌握新的财务知识和技能，提高工作水平。7.参与管理，积极为广场财务管理和决策提供建议和意见。8.强化服务，树立良好的服务意识，为广场各部门提供优质的财务服务。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据广场的发展战略、经营计划和实际情况，编制本部门下一年度的预算草案，并报送财务部门。2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合广场的整体目标和资源状况，编制广场年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经广场管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层报告预算执行进度和差异情况。3.对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，应及时分析原因，提出解决方案，并报管理层审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境、经营条件、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行或需要调整预算指标时，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容、金额及对财务状况和经营成果的影响，并经部门负责人签字后报送财务部门。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报管理层审批。经批准的预算调整事项应及时下达各部门执行，并相应调整财务预算。四、收入管理（一）租金收入1.广场应与租户签订规范的租赁合同，明确租金标准、支付方式、租赁期限等条款。2.财务部门按照租赁合同约定的租金标准和支付时间，及时收取租金收入。对于逾期未付的租金，应及时催缴，并按照合同约定收取滞纳金。3.租金收入应按照权责发生制原则进行确认和计量，确保收入的准确核算。（二）其他收入1.广场的其他收入包括物业管理费、广告位出租收入、停车场收入等。2.对于其他收入项目，应分别制定相应的收费标准和管理制度，明确收入来源和收取方式。3.财务部门应加强对其他收入的管理，及时足额收取各项收入，并按照规定进行核算和账务处理。五、成本费用管理（一）成本管理1.广场的成本主要包括房屋建筑物及设备设施的折旧、维修费用、人员工资、水电费等。2.财务部门应建立成本核算制度，准确核算各项成本费用，定期进行成本分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，采取有效措施降低成本。3.加强对固定资产的管理，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，确保固定资产折旧的准确计提。4.对于维修费用，应制定维修计划和预算，严格控制维修成本，提高维修资金的使用效益。（二）费用管理1.费用报销应严格执行审批制度，明确审批流程和审批权限。报销人应填写规范的报销凭证，附上相关的发票、收据等原始凭证，并经部门负责人、财务审核、分管领导等按规定审批后，方可报销。2.费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，严禁虚报、冒领等行为。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。3.加强对各项费用的控制，严格执行费用预算，对于超预算的费用支出，应按规定履行审批手续。4.定期对费用支出情况进行统计分析，找出费用控制的重点和存在的问题，采取有效措施加以改进。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.财务部门应会同资产管理部门建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。3.固定资产的购置应按照规定的审批程序进行，购置后应及时办理验收、入账手续。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，折旧费用计入相关成本费用。（二）流动资产（存货）管理1.广场的流动资产主要包括库存商品、原材料等存货。2.财务部门应会同采购部门、仓库管理部门做好存货的核算和管理工作，建立存货明细账，定期进行盘点，确保账实相符。3.加强对存货采购、验收、入库、保管、出库等环节的管理，严格执行出入库手续，防止存货丢失、损坏、变质等情况发生。4.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。对于积压的存货，应及时采取处理措施，减少损失。七、资金管理（一）资金筹集1.根据广场的发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股东增资等。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保筹集资金的成本合理、风险可控。3.财务部门应负责资金筹集的具体工作，与相关金融机构保持密切联系，办理贷款申报、审批、签订合同等手续，及时足额筹集所需资金。（二）资金使用1.建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。重大资金支出应经广场管理层集体决策。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于规定的用途，提高资金使用效益。3.加强对资金支付的管理，严格审核付款凭证，确保付款的真实性、合法性和准确性。对于大额资金支付，应实行银行转账结算，避免现金支付风险。（三）资金结算1.规范资金结算方式，根据业务需要选择合适的结算工具，如支票、汇票、本票、网上银行等。2.加强对银行账户的管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.及时办理资金结算业务，确保资金收付的及时性和准确性。对于未达账项，应及时进行核对和清理。（四）资金监控1.财务部门应建立资金监控体系，实时监控资金的流动情况，及时发现和解决资金管理中存在的问题。2.定期编制资金报表，向管理层报告资金收支情况、资金余额、资金使用效益等信息，为管理层决策提供依据。3.加强对资金风险的防范，制定应急预案，应对可能出现的资金短缺、资金周转困难等风险情况。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映广场的财务状况、经营成果和现金流量情况，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、分管领导审批后，报送广场管理层、董事会及相关部门。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为广场管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，通过对比分析、趋势分析等方法，揭示广场财务活动中存在的问题和潜在风险。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，为广场优化财务管理、提高经济效益提供参考依据。九、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、资金管理等。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离，形成有效的制衡机制。3.加强对财务风险的识别、评估和控制，制定风险应对策略，防范财务风险。4.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并加以改进，确保内部控制制度的有效执行。（二）内部审计1.设立独立的内部审计机