成立菜市场财务制度

PAGE成立菜市场财务制度一、总则（一）目的为加强本菜市场财务管理，规范财务行为，确保菜市场财务工作的正常运行，保障菜市场的经济利益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本菜市场实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本菜市场内所有涉及财务收支的部门、摊位及相关经营活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映菜市场财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务核算、审批、报销等流程，确保财务管理工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，促进菜市场经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立专门的财务管理部门，负责菜市场的财务管理工作。财务管理部门应配备相应的财务人员，明确各岗位职责。（二）财务人员岗位职责1.财务主管全面负责菜市场财务管理工作，制定财务管理制度和工作计划。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。监督财务收支情况，审核财务凭证和报表，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。2.会计按照国家会计准则和财务制度，进行账务处理，登记账簿，编制会计凭证。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、及时。协助财务主管进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责现金收付、银行结算等工作，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算（一）会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，记录和反映菜市场的财务状况和经营成果。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和本菜市场实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务主管批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.每月定期编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，真实反映菜市场的财务状况和经营成果。2.财务报表应经财务主管审核、总经理审批后报送相关部门和人员。四、收入管理（一）摊位租金收入1.摊位租金按照合同约定的时间和金额收取，由出纳负责开具收款收据或发票。2.收款后应及时登记入账，确保租金收入的准确性和完整性。3.对于逾期未缴纳租金的摊位，应及时催缴，并按照合同约定收取滞纳金。（二）其他收入1.菜市场内的广告位出租收入、水电费代收手续费等其他收入，应按照相关规定进行核算和管理。2.各项其他收入应及时入账，不得截留、挪用。五、支出管理（一）费用报销原则1.严格执行审批制度，所有费用支出必须经过规定的审批流程，未经审批不得报销。2.费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，报销凭证必须真实、有效、合规。3.费用报销应及时办理，不得拖延。（二）费用报销流程1.经办人填写报销单：详细填写费用发生的日期、内容、金额等信息，并签字确认。2.部门负责人审核：对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务审核：财务人员对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核，签字确认。4.总经理审批：根据审批权限，由总经理对报销事项进行最终审批。5.报销支付：经审批后的报销单交给出纳，出纳按照规定支付报销款项。（三）各项费用支出规定1.办公费用办公用品的采购应按照实际需求进行，实行集中采购或定点采购。办公用品采购后应及时办理入库手续，领用时填写领用登记表。办公费用报销应提供发票、采购清单等相关凭证。2.差旅费员工因公务出差，应提前填写出差审批单，经批准后方可出差。差旅费报销标准按照国家和本菜市场相关规定执行，包括交通费、住宿费、伙食补助费等。报销时应提供出差审批单、机票、车票、住宿发票等相关凭证。3.业务招待费业务招待费应严格控制，遵循必要、合理、适度的原则。业务招待费报销应提供发票、招待清单等相关凭证，并注明招待事由、招待对象等信息。业务招待费支出应经总经理审批。4.水电费水电费按照实际用量和规定的单价进行核算，由专人负责抄表和统计。水电费发票应及时入账，确保费用核算准确。5.维修费用菜市场设施设备的维修费用应根据实际情况进行预算和控制。维修费用报销应提供维修申请单、维修发票、维修清单等相关凭证。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收付应及时登记日记账，做到日清月结，账款相符。定期对现金进行盘点，确保现金安全。2.银行存款管理开设银行账户应经总经理批准，银行账户的使用应符合相关规定。银行存款日记账应及时登记，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。加强银行账户的安全管理，妥善保管银行账号、密码等信息。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回等情况。定期对应收账款进行清理和催收，对逾期未收回的账款应查明原因，采取有效措施进行处理。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定程序进行核销，并报财务主管和总经理审批。（二）固定资产1.固定资产购置固定资产购置应按照菜市场发展规划和实际需求进行预算管理。固定资产购置应经总经理审批，采购过程应遵循公开、公平、公正的原则。购置的固定资产应及时办理验收、入账手续。2.固定资产折旧根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。按照规定计提固定资产折旧，折旧费用计入相关成本或费用。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理，并报财务主管和总经理审批。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）发票管理1.建立发票管理制度，规范发票的领购、开具、保管和使用。2.发票开具应真实、准确、完整，不得虚开发票。3.妥善保管发票存根联和发票登记簿，以备税务机关检查。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务管理部门应定期对菜市场财务收支情况进行内部审计，检查财务制度的执行情况。2.加强对财务人员的监督，确保财务人员严格遵守