公共卫生资金审签制度

PAGE公共卫生资金审签制度一、总则（一）目的为加强公共卫生资金管理，规范资金使用审批流程，提高资金使用效益，保障公共卫生事业健康发展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本审签制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内涉及公共卫生资金的预算编制、资金申请、审批、支付、核算、监督等全过程管理活动。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家有关法律法规、财务制度以及公共卫生领域的行业规范，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则：公共卫生资金应专项用于公共卫生项目，不得挪作他用，确保资金使用的针对性和有效性。3.预算控制原则：以预算为依据，严格控制资金支出，确保各项支出在预算范围内，提高资金使用效率。4.审批规范原则：明确各级审批权限和流程，实行分级负责、层层把关，确保审批过程规范、透明。5.监督问责原则：建立健全监督机制，对资金使用情况进行全程监督，对违规行为严肃问责。二、审签职责与权限（一）预算管理部门职责1.负责编制公共卫生资金年度预算草案，明确各项公共卫生项目的资金预算额度。2.根据实际工作进展和需求，对预算执行情况进行跟踪分析，及时提出预算调整建议。3.配合财务部门做好预算执行情况的考核工作。（二）业务部门职责1.根据公共卫生项目实施方案，提出资金使用申请，明确资金用途、金额、支付方式等。2.负责组织实施公共卫生项目，确保项目按计划推进，保证资金使用的合理性和效益性。3.定期向预算管理部门和财务部门报送项目进展情况和资金使用情况报告。（三）财务部门职责1.负责审核资金使用申请，对申请的合规性、合理性进行审查。2.按照审批后的资金使用申请，及时办理资金支付手续，确保资金安全、准确支付。3.负责公共卫生资金的会计核算，定期编制财务报表，如实反映资金收支情况。4.配合相关部门做好资金使用的监督检查工作。（四）审批权限划分1.基层业务人员：提出具体的资金使用申请，详细说明用途、金额等，并提供相关证明材料。2.业务部门负责人：对基层业务人员提交的资金使用申请进行初审，审核申请的合理性、必要性以及与项目计划的相符性，签署初审意见。3.预算管理部门负责人：对业务部门提交的资金使用申请进行审核，结合预算安排情况，审核申请是否在预算范围内，签署审核意见。4.财务部门负责人：对资金使用申请进行合规性审查，重点审核申请是否符合财务制度和相关法律法规要求，签署审查意见。5.公司/组织负责人：对重大公共卫生资金支出申请进行最终审批，审批通过后，方可执行资金支付。对于一般金额的资金支出申请，可根据授权由相关负责人代为审批，但需定期向公司/组织负责人报备。三、资金审签流程（一）预算编制与申报1.每年[具体时间]前，预算管理部门根据公共卫生事业发展规划、上年度预算执行情况以及本年度工作计划，组织各业务部门编制公共卫生资金年度预算草案。2.各业务部门按照要求详细填写预算申请表，包括项目名称、预算金额、资金来源、实施计划、预期效果等内容，并附相关项目实施方案或工作计划。3.预算管理部门对各业务部门提交的预算申请进行汇总、审核和平衡后，形成年度预算草案，报公司/组织负责人审批。4.经公司/组织负责人批准后的年度预算，由预算管理部门下达各业务部门执行，并报财务部门备案。（二）资金申请与初审1.业务部门根据已批准的预算和项目实施进度，需要使用资金时，由基层业务人员填写资金使用申请表，详细说明资金用途、金额、支付对象、支付方式等，并附上相关证明材料，如合同、发票、费用明细清单等。2.基层业务人员将资金使用申请表提交至业务部门负责人进行初审。业务部门负责人应认真审核申请的合理性、必要性以及与项目计划的相符性，核实证明材料的真实性和完整性。如申请不符合要求，应退回基层业务人员并提出修改意见；如申请符合要求，业务部门负责人签署初审意见后，提交至预算管理部门。（三）预算审核与审查1.预算管理部门收到业务部门提交的资金使用申请后，对申请进行预算审核。审核人员应结合预算安排情况，审查申请是否在预算范围内，是否存在超预算申请的情况。2.对于预算范围内的申请，预算管理部门负责人签署审核意见后，提交至财务部门进行合规性审查。3.财务部门收到资金使用申请后，重点对申请的合规性进行审查。审查内容包括是否符合财务制度、相关法律法规要求，支付方式是否合规，证明材料是否齐全、有效等。财务部门负责人签署审查意见后，提交至相应审批层级。（四）审批与支付1.根据审批权限划分，资金使用申请依次提交至各级审批人进行审批。审批人应认真审查申请内容，签署审批意见。如审批通过，申请进入资金支付环节；如审批不通过，应明确原因并退回申请。2.财务部门根据审批后的资金使用申请，及时办理资金支付手续。支付时，应严格按照规定的支付方式和程序进行操作，确保资金安全、准确支付到指定对象。对于大额资金支付，应按照相关规定进行银行转账或其他安全支付方式。（五）核算与监督1.财务部门按照财务制度和会计核算要求，对公共卫生资金进行及时、准确的会计核算。定期编制财务报表，如实反映资金收支情况，为资金管理和决策提供依据。2.建立健全公共卫生资金监督机制，由内部审计部门或相关监督机构定期对资金使用情况进行检查和监督。监督内容包括资金使用的合规性、合理性、效益性，以及审批流程的执行情况等。3.业务部门应配合监督检查工作，及时提供相关资料和信息。对于监督检查中发现的问题，应及时整改，并追究相关责任人的责任。四、预算调整（一）调整情形在预算执行过程中，如遇下列情形之一，可申请预算调整：1.国家公共卫生政策发生重大变化，导致原预算项目无法继续实施或需要调整实施内容。2.因不可抗力因素，如自然灾害、突发公共卫生事件等，影响项目正常开展，需要增加或减少预算资金。3.项目实施过程中发现原预算编制不合理，需要对预算进行调整。4.其他经公司/组织负责人批准的需要调整预算的情形。（二）调整流程1.业务部门根据预算调整情形，填写预算调整申请表，详细说明调整原因、调整内容、调整金额等，并附上相关证明材料。2.预算管理部门对业务部门提交的预算调整申请进行审核，审核调整的必要性、合理性以及对整体预算的影响。审核通过后，报公司/组织负责人审批。3.经公司/组织负责人批准后的预算调整申请，由预算管理部门下达调整通知，财务部门据此调整相关预算指标，并按照新的预算安排进行资金管理和支付。五、资金使用监督与绩效评价（一）监督检查1.建立定期监督检查制度，由内部审计部门或相关监督机构定期对公共卫生资金使用情况进行检查。检查内容包括资金审批流程是否合规、资金使用是否符合规定用途、财务核算是否准确等。2.不定期开展专项监督检查，针对重点公共卫生项目或资金使用中的突出问题进行深入检查，确保资金使用安全、规范。3.加强对资金使用部门和人员的日常监督，要求业务部门定期报送资金使用情况报告，及时发现和纠正资金使用过程中的问题。（二）绩效评价1.建立公共卫生资金绩效评价制度，对资金使用效果进行全面、客观、公正的评价。绩效评价指标应包括项目实施进度、资金使用效益、社会效益等方面。2.每年定期开展绩效评价工作，由预算管理部门会同业务部门、财务部门等相关部门制定绩效评价方案，并组织实施。3.根据绩效评价结果，总结经验教训，提出改进措施和建议，为优化资金配置、提高资金使用效益提供依据。对绩效评价优秀的项目和部门给予表彰和奖励，对绩效评价较差的项目和部门进行督促整改，并追究相关责任人的责任。六、信息管理与档案保存（一）信息管理1.建立公共卫生资金管理信息系统，对资金预算编制、申请、审批、支付、核算等全过程信息进行实时记录和管理。2.各部门应及时将相关信息录入系统，确保信息的准确性、完整性和及时性。通过信息系统实现对资金管理的动态监控和数据分析，为决策提供支持。3.定期对信息系统数据进行备份，防止数据丢失或损坏。同时，加强信息系统安全管理，设置用户权限，防止信息泄露。（二）档案保存1.公共卫生资金管理过程中形成的各类文件、资料、凭证等应及时整理归档，建立健全档案管理制度。2.档案内容包括预算编制文件、资金使用申请及审批文件、合同协议、发票收据、财务报表、绩效评价