卫生院药品对帐制度

PAGE卫生院药品对帐制度一、总则（一）目的为加强卫生院药品管理，规范药品出入库流程，确保药品账目准确、清晰，保障患者用药安全，特制定本药品对账制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院内所有药品的采购、储存、发放及使用过程中的账目核对工作。（三）职责分工1.药剂科负责药品采购计划的制定与执行，确保药品供应的及时性和准确性。建立健全药品库存账目，详细记录药品的出入库情况。定期与采购部门、财务部门进行药品账目核对，保证账账相符。2.采购部门根据药剂科的采购计划，负责药品的采购工作，确保采购药品的质量和数量符合要求。及时向药剂科提供药品采购发票及相关凭证，协助药剂科进行账目核对。3.财务部门负责药品采购资金的核算与管理，审核药品采购发票及相关报销凭证。定期与药剂科核对药品账目，确保财务账目与药品库存账目一致。4.各临床科室负责本科室药品的领用、使用及保管工作，严格按照规定办理药品领用手续。配合药剂科做好药品盘点工作，如实提供药品使用情况。二、药品采购对账（一）采购订单核对1.采购部门在下达药品采购订单后，应及时将订单信息传递给药剂科。药剂科收到订单后，应与采购计划进行核对，确保采购药品的名称、规格、数量、价格等信息准确无误。2.如发现采购订单与采购计划不符，采购部门应及时与供应商沟通协调，进行订单调整，并将调整情况及时通知药剂科。（二）采购发票核对1.药品到货后，采购部门应及时取得供应商开具的采购发票，并将发票原件或复印件传递给药剂科。药剂科收到发票后，应与采购订单、入库单进行核对，确保发票信息与实际采购情况一致。2.核对内容包括发票上的药品名称、规格、数量、单价、金额、开票日期、供应商名称等。如发现发票信息有误，药剂科应及时通知采购部门与供应商联系，要求供应商重新开具发票。3.采购部门在收到供应商重新开具的发票后，应再次与药剂科进行核对，无误后交财务部门进行报销处理。（三）采购资金核对1.财务部门应根据采购发票及相关报销凭证，及时进行药品采购资金的核算与支付。在支付采购款项前，财务部门应与采购部门、药剂科核对采购金额及支付方式，确保资金支付的准确性。2.每月末，财务部门应与药剂科核对当月药品采购资金的收支情况，编制药品采购资金收支明细表，双方签字确认后存档。如发现资金收支不符，应及时查明原因，进行调整。三、药品入库对账（一）入库单核对1.药品到货后，仓库管理人员应及时对药品进行验收，并填写入库单。入库单应详细记录药品的名称、规格、数量、批号、有效期、供应商名称等信息。2.药剂科收到入库单后，应与采购订单、发票进行核对，确保入库药品的信息准确无误。如发现入库单信息与采购订单、发票不符，应及时与仓库管理人员核实情况，并进行调整。3.仓库管理人员应定期将入库单传递给财务部门，财务部门根据入库单进行库存商品的账务处理。（二）库存账目核对1.药剂科应建立健全药品库存账目，采用计算机管理系统或手工账本记录药品的出入库情况。库存账目应做到日清月结，账账相符。2.每月末，药剂科应与仓库管理人员进行库存盘点，核对库存药品的实际数量与账目数量是否一致。如发现账实不符，应及时查明原因，进行盘盈盘亏处理。3.盘盈盘亏处理应按照相关规定进行审批，审批通过后，药剂科应及时调整库存账目，并将盘盈盘亏情况通知财务部门进行相应的账务处理。四、药品发放对账（一）领用单核对1.各临床科室领用药品时，应填写领用单，注明药品名称、规格、数量、领用日期、领用科室等信息。领用单应由科室负责人签字确认。2.药剂科收到领用单后，应与库存账目进行核对，确保发放药品的数量准确无误。如发现领用单信息与库存账目不符，应及时与领用科室核实情况，并进行调整。3.仓库管理人员应根据领用单及时发放药品，并在领用单上签字确认。领用单应定期传递给财务部门，财务部门根据领用单进行药品成本的核算与结转。（二）使用情况核对1.各临床科室应建立药品使用台账，详细记录本科室药品的使用情况，包括药品名称、规格、数量、使用日期、患者姓名等信息。2.每月末，药剂科应与各临床科室核对药品使用情况，确保药品发放数量与使用数量一致。如发现使用数量与发放数量不符，应及时与临床科室核实情况，查明原因。3.对于因特殊原因导致药品使用数量与发放数量不一致的情况，临床科室应及时向药剂科说明原因，并提供相关证明材料。药剂科审核后，进行相应的账务处理。五、药品盘点对账（一）盘点计划制定1.药剂科应定期组织药品盘点工作，盘点周期可根据实际情况确定，一般为每月或每季度进行一次全面盘点。2.在每次盘点前，药剂科应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、时间安排、人员分工等事项。盘点计划应报卫生院领导审批后执行。（二）盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划，对库存药品进行逐一清点，并填写盘点表。盘点表应详细记录药品的名称、规格、数量、批号、有效期等信息。2.在盘点过程中，如果发现账实不符的情况，应及时记录下来，并进行复查核实。对于盘盈盘亏的药品，应查明原因，明确责任。（三）盘点结果处理1.盘点结束后，盘点人员应将盘点表汇总，编制药品盘点报告，详细说明盘点情况、盘盈盘亏金额及原因等。盘点报告应由盘点人员签字确认后报药剂科负责人审核。2.药剂科负责人根据盘点报告，组织相关人员对盘盈盘亏情况进行分析，查明原因，提出处理意见。对于因管理不善导致的盘亏，应追究相关人员的责任；对于因计量误差、药品损耗等正常原因导致的盘盈盘亏，应按照规定进行账务处理。3.盘盈盘亏处理结果经卫生院领导审批后，药剂科应及时调整库存账目，并将处理情况通知财务部门进行相应的账务处理。六、对账记录与档案管理（一）对账记录1.药剂科、采购部门、财务部门等相关部门应建立药品对账记录台账，详细记录每次对账的时间、内容、结果等信息。对账记录应妥善保存，以备查阅。2.对账记录应包括采购订单与发票核对记录、入库单与采购订单核对记录、库存账目与入库单核对记录、领用单与库存账目核对记录、药品盘点记录等。（二）档案管理1.药品对账过程中产生的各类文件、凭证、报表等资料应按照档案管理规定进行分类整理、归档保存。档案保存期限应符合相关法律法规要求。2.药品对账档案应包括采购合同、采购订单、发票、入库单、领用单、盘点表、盘点报告、对账记录台账等。档案应妥善保管，防止丢失、损坏。3.如需查阅药品对账档案，应按照规定办理查阅手续，经相关负责人批准后，方可查阅。查阅人员不得擅自更改、销毁档案资料。七、监督与考核（一）监督检查1.卫生院应定期对药品对账制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。监督检查内容包括采购对账、入库对账、发放对账、盘点对账等环节的工作情况。2.监督检查可采用定期检查与不定期抽查相结合的方式进行。检查人员应认真查阅相关记录、凭证、报表等资料，实地查看药品库存情况，对发现的问题及时提出整改意见。（二）考核评价1.卫生院应建立药品对账工作考核评价机制，对药剂科、采购部门、财务部门等相关部门及人员的药品对账工作进行考核评价。考核评价指标应包括对账工作的准确性、及时性、完整性等方面。2.考核