卫生服务站医保基金财务管理制度

PAGE卫生服务站医保基金财务管理制度一、总则（一）制定目的为加强卫生服务站医保基金财务管理，规范医保基金收支行为，确保医保基金安全、完整、有效使用，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本卫生服务站实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本卫生服务站医保基金的财务核算、管理与监督等各项工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关医保基金管理的法律法规、政策规定，确保医保基金收支活动合法合规。2.安全性原则：建立健全医保基金安全管理制度，采取有效措施防范基金风险，保障基金安全。3.专款专用原则：医保基金必须专款专用，不得挪作他用，确保基金用于规定的医疗服务项目。4.收支平衡原则：合理安排医保基金收支，确保基金收支平衡，提高基金使用效益。5.公开透明原则：医保基金财务信息应定期公开，接受社会监督，确保基金使用公开透明。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立专门的医保基金财务管理岗位，配备具备专业财务知识和医保业务知识的人员负责医保基金财务工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责医保基金财务管理工作，制定和完善财务管理制度。组织编制医保基金财务预算、决算，定期进行财务分析。监督医保基金收支情况，确保基金安全和合理使用。协调与医保管理部门、财政部门等相关部门的工作关系。2.会计人员职责负责医保基金的会计核算工作，按照国家统一会计制度和医保基金财务制度进行账务处理。编制医保基金会计报表，及时、准确反映基金收支情况。负责医保基金财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责医保基金的现金收付、银行结算等工作。严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，保证账账相符、账款相符。三、医保基金预算管理（一）预算编制原则1.以收定支、收支平衡、略有结余。2.统筹兼顾、保证重点、收支合理。3.真实性、完整性、准确性、及时性。（二）预算编制依据1.上年度医保基金收支情况。2.本年度卫生服务站业务发展计划、医疗服务需求预测。3.医保政策调整变化情况。（三）预算编制内容1.收入预算：包括医保基金收入、其他收入等。医保基金收入根据医保部门核定的收费标准和预计服务量进行测算；其他收入根据实际情况合理预计。2.支出预算：包括人员经费、药品及卫生材料支出、设备购置支出、修缮费、业务费、管理费等。各项支出根据实际需求和相关标准进行测算。（四）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门业务情况提出下年度预算建议数，报财务部门。2.财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合上年度预算执行情况和本年度业务发展计划，编制医保基金年度预算草案。3.医保基金年度预算草案经站领导班子审议通过后，报医保管理部门和财政部门审批。（五）预算执行与调整1.医保基金预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施，确保预算执行的严肃性。2.在预算执行过程中，如遇国家医保政策调整、重大突发事件等特殊情况，需要调整预算的，应按照规定程序提出预算调整申请，经医保管理部门和财政部门批准后进行调整。（六）预算分析与考核1.财务部门定期对医保基金预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。2.建立医保基金预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。四、医保基金收入管理（一）收入范围医保基金收入包括医保部门拨付的医保报销款、参保人员个人缴费等。（二）收入确认原则1.医保报销款按照医保部门审核确认的金额确认收入。2.参保人员个人缴费按照实际收到的金额确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应设置专门的医保基金收入明细账，对医保基金收入进行明细核算。2.严格按照医保部门规定的结算方式和时间，及时与医保部门进行结算，确保医保基金收入足额、及时到账。3.加强对参保人员个人缴费的管理，确保缴费信息准确无误，缴费资金及时足额上缴。（四）收入票据管理1.统一使用财政部门监制的票据，确保票据的真实性、合法性和完整性。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的职责和流程。3.定期对票据使用情况进行检查，防止票据丢失、损毁和违规使用。五、医保基金支出管理（一）支出范围医保基金支出包括医疗服务费用支出、药品及卫生材料支出、医保管理费用支出等。具体支出范围按照国家医保政策规定执行。（二）支出审批原则1.合法性原则：支出必须符合国家医保政策和财务制度规定。2.真实性原则：支出凭证必须真实、有效，能够证明支出的真实性和合理性。3.合理性原则：支出应根据实际业务需要和相关标准进行控制，确保支出合理。4.审批权限原则：明确不同金额支出的审批权限，严格按照审批权限进行审批。（三）支出审批程序1.医疗服务费用支出：由临床科室填写费用报销单，经科室负责人签字确认后，报医保办审核，医保办审核通过后，报财务部门复核，财务部门复核无误后，报站领导审批。2.药品及卫生材料支出：由药房或物资管理部门填写采购申请单，经部门负责人签字确认后，报医保办审核，医保办审核通过后，报财务部门复核，财务部门复核无误后，报站领导审批。3.医保管理费用支出：由医保办填写费用报销单，经医保办负责人签字确认后，报财务部门复核，财务部门复核无误后，报站领导审批。（四）支出核算与管理1.财务部门应设置专门的医保基金支出明细账，对医保基金支出进行明细核算。2.严格按照国家医保政策规定的支付范围、标准和结算方式进行支付，确保医保基金支出合规、合理。3.加强对医保基金支出的监控，定期对支出情况进行分析，发现问题及时整改。（五）支出票据管理1.支出票据必须真实、合法、有效，符合国家财务制度规定。2.建立支出票据审核制度，对支出票据的真实性、合法性、完整性进行审核。3.妥善保管支出票据，作为财务核算和审计监督的重要依据。六、医保基金财务管理与监督（一）财务管理制度1.建立健全医保基金财务管理制度，明确财务岗位职责、工作流程和操作规范。2.加强财务内部控制，防范财务风险，确保医保基金财务管理规范、有序。（二）财务监督机制1.内部监督：成立医保基金财务监督小组，定期对医保基金财务收支情况进行检查和监督，发现问题及时纠正。2.外部监督：接受医保管理部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料，对检查发现的问题及时整改。（三）财务信息披露1.定期编制医保基金财务报告，包括资产负债表、收支明细表、财务情况说明书等，真实、准确、完整地反映医保基金财务状况和收支情况。2.在卫生服务站显著位置公开医保基金财务信息，接受社会监督。（四）财务审计与检查1.定期聘请具有资质的会计师事务所对医保基金财务收支情况进行审计，确保财务信息真实、合法、合规。2.配合医保管理部门、财政部门等开展专项检查，对检查发现的问题及时整改，并将整改情况报告相关部门。七、医保基金财务档案管理（一）档案范围医保基金财务档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、财务预算、决算资料、医保基金收支票据、财务审计报告、财务监督检查记录等。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照会计档案管理规定，定期对医保基金财务档案进行整理、装订和归档。2.档案应分类存放，标识清晰，便于查找和查阅。（三）档案保管期限医保基金财务档案保管期限按照国家会计档案管理规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为[具体年限]年，会计报表等保管期限为[具体年限]年。（四）档案查阅与借阅1.内部人员查阅医保基金财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点