公司经营分析会议制度

公司经营分析会议制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，结合国家相关行业准则及集团母公司关于企业风险防控与合规管理的指导意见，同时参照企业内部提升经营决策科学性、强化风险管控的实际需求制定。制度旨在通过规范化经营分析会议机制，实现公司战略目标与经营活动的有效协同，防范重大经营风险，提升管理效能，确保企业持续健康发展。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司年度经营计划编制、季度经营分析、专项项目复盘等经营分析场景，以及涉及重大投资决策、成本管控、市场拓展等业务活动的事前分析、事中监控与事后评估。第三条本制度下列术语定义如下：（一）“经营分析专项管理”指公司以经营分析会议为载体，通过数据监测、指标评估、风险识别、决策支持等手段，实现经营活动全流程科学化、规范化管理的制度体系；（二）“经营风险”指在经营分析过程中识别的可能导致公司资产损失、经营中断或战略目标偏离的潜在不确定因素；（三）“合规要求”指公司在经营分析过程中必须遵守的法律法规、行业规范及内部管理制度，包括但不限于财务准则、数据安全规定、招投标流程等；（四）“经营决策支持”指通过经营分析会议提供的决策建议、数据验证及风险评估结论，为公司管理层提供优化资源配置、调整经营策略的依据。第四条经营分析专项管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖原则，确保经营分析覆盖公司所有核心业务板块及管理环节；（二）责任到人原则，明确各级管理人员及业务单元在经营分析中的职责分工；（三）风险导向原则，优先识别与处置可能引发重大经营风险的议题；（四）持续改进原则，通过定期复盘优化经营分析流程与质量；（五）协同决策原则，确保经营分析结果支撑跨部门协同与科学决策。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司经营分析专项管理负总责，统筹协调经营分析工作的战略定位与资源保障；分管领导作为直接责任人，负责经营分析会议的日常组织、议题审核及决策推动。第六条设立经营分析专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，财务、业务、风控等核心部门负责人组成。领导小组职责包括：（一）统筹公司经营分析专项管理制度建设，审批重大经营分析议题；（二）协调跨部门经营分析资源，监督会议决策的执行情况；（三）每年对经营分析工作成效开展综合评价，提出改进建议。第七条经营分析专项管理领导小组下设办公室，挂靠于公司综合管理部，具体职能如下：（一）牵头制定经营分析会议规则，管理会议资料与决议存档；（二）组织经营分析培训，提升全员数据分析能力；（三）定期汇总经营分析发现的问题，推动跨部门协作解决。第八条经营分析专项管理职责划分如下：（一）牵头部门（综合管理部）：负责统筹经营分析专项管理制度建设，牵头编制经营分析会议议程，审核分析报告质量，监督制度执行效果；（二）专责部门（财务部、风控部）：分别负责经营分析中的财务数据审核、风险指标监测，提出合规性建议；（三）业务部门/下属单位：落实经营分析议题的执行，提交分析所需业务数据，落实会议决议。第九条经营分析专项管理中，基层执行岗位须履行以下责任：（一）按照岗位权限及时、准确提供经营数据，不得瞒报或伪造；（二）对业务操作中的异常情况主动上报，并配合调查；（三）签署岗位合规承诺书，确认已掌握本岗位经营分析相关要求。第三章专项管理重点内容与要求第十条经营计划编制环节：年度经营计划须经经营分析会议审议，重点审查目标设定的合理性、资源保障的充分性及风险应对的周全性，严禁设定违反行业规范或监管要求的指标。第十一条财务经营分析环节：每月经营分析会议须聚焦成本费用异常波动、现金流风险及预算执行偏差，提出削减不合规支出、优化资金配置的建议，禁止未经审批的超预算支出。第十二条市场经营分析环节：每季度经营分析会议需分析市场份额变动、客户投诉率及竞争对手动态，重点关注市场风险传导，禁止恶意价格竞争或泄露客户信息。第十三条投资经营分析环节：重大投资决策前必须提交经营分析报告，明确投资回报测算、合规性评估及退出机制，严禁违规使用募集资金或存在关联交易的决策。第十四条供应链经营分析环节：每半年开展供应链稳定性评估，分析供应商经营风险、库存周转效率及物流成本，禁止向失信企业采购或过度依赖单一供应商。第十五条风险防控分析环节：经营分析会议须定期复盘重大风险事件处置情况，完善风险预警机制，禁止对已识别的高风险领域未制定应对预案。第十六条信息化分析环节：经营分析须依托公司数据平台，确保数据真实性，禁止擅自篡改或删除分析数据，强化数据访问权限管控。第十七条合规审查分析环节：经营分析议题必须经合规性预审，确保所有决策符合监管要求，禁止签署包含不合规条款的合同或协议。第十八条异常情况分析环节：经营分析会议须对突发的经营异常（如舆情危机、诉讼风险）开展专项研判，明确处置措施及责任人，禁止迟报或瞒报异常情况。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：公司每三年对经营分析专项管理制度进行全面评估，根据法律法规修订、业务转型需求或重大风险事件及时修订。第二十条风险识别预警机制：各部门每月向综合管理部提交风险自查表，领导小组每季度组织专项风险排查，对可能引发重大损失的议题发布预警通知。第二十一条合规审查机制：经营分析会议决策须附合规审查意见，重大决策需经法律顾问确认，建立“未经合规审查不得实施”的刚性约束。第二十二条风险应对机制：一般风险由业务部门限期整改，重大风险启动跨部门应急小组，明确上报路径及处置时限，确保风险响应及时有效。第二十三条责任追究机制：对违反经营分析制度的行为，根据情节轻重按以下标准处罚：（一）轻微违规，通报批评并纳入绩效考核；（二）一般违规，调整岗位或取消评优资格；（三）重大违规，追究管理责任并移交纪律处分程序。第二十四条评估改进机制：每年年底开展经营分析专项管理有效性评估，重点考核风险识别准确率、决策支持质量及制度执行率，形成改进报告。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：公司主要负责人每季度听取经营分析专项管理工作报告，分管领导每月检查制度执行情况，确保各级领导落实推进责任。第二十六条考核激励机制：将经营分析专项管理纳入部门年度绩效考核，对发现重大风险或提出优化建议的业务部门给予专项奖励，与评优评先直接挂钩。第二十七条培训宣传机制：每半年组织经营分析专题培训，针对管理层开展战略决策分析培训，对业务人员实施操作规范培训，建立培训档案与考核制度。第二十八条信息化支撑：依托企业数字化平台，实现经营数据分析流程自动化，开发风险智能预警模块，通过大数据技术提升分析效率。第二十九条文化建设：编制《经营分析合规手册》，组织全员签署合规承诺书，利用企业内刊宣传经营分析优秀案例，营造全员参与的氛围。第三十条报告制度：各部门每月提交经营分析问题清单，领导小组每季度发布分析报告，重大风险事件须在24小时内上报至公司主要负责人。第