卫生院票据作废制度

PAGE卫生院票据作废制度一、总则1.目的为加强卫生院票据管理，规范票据作废行为，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，防范财务风险，依据国家相关法律法规及财务管理制度，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院所有涉及的各类票据，包括但不限于医疗收费票据、往来结算票据、财政票据等。3.基本原则合法性原则：票据作废必须符合国家法律法规及相关财务制度的规定。真实性原则：确保票据作废是基于真实的经济业务背景，严禁虚假作废。完整性原则：作废票据的相关信息应完整保存，以备查验。审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行票据作废操作。二、票据作废的条件1.开具错误因开票人员疏忽，如票号填写错误、项目内容填写错误、金额计算错误等导致票据信息与实际业务不符。开票时发现客户信息有误，如姓名、账号、地址等错误，且无法及时更正，需要重新开具票据的情况。2.交易取消由于患者原因取消就诊或治疗项目，相应的收费票据需要作废。例如患者在挂号后未进行任何检查或治疗，要求退费，此时原挂号票据应作废。因卫生院自身原因导致交易无法完成，如医疗设备故障无法进行某项检查，已开具的检查收费票据需作废。3.其他合理原因经卫生院与患者协商一致，因特殊情况需要对已开具的票据进行作废处理。例如患者因经济困难无法支付全部费用，经协商减免部分费用后，原票据需作废重新开具。法律法规规定或政策调整导致已开具票据需要作废的情况。三、票据作废的流程1.发现需要作废票据开票人员在开具票据过程中发现错误或其他需要作废的情况，应立即停止开票操作，并在票据上注明“作废”字样。对于已交付患者的票据，由相关业务科室或人员在发现需要作废时及时通知开票人员。2.填写票据作废申请表开票人员需填写《票据作废申请表》，详细注明票据的基本信息，包括票据号码、开票日期、金额、作废原因等。申请表应经相关业务科室负责人签字确认，以证明该票据作废的真实性和必要性。3.审批《票据作废申请表》提交至财务部门，由财务负责人进行审核。审核内容包括作废原因是否合理、相关手续是否齐全等。对于涉及金额较大或情况较为复杂的票据作废申请，需报卫生院分管领导审批。4.作废操作经审批通过后，开票人员按照财务管理制度的规定进行票据作废操作。在票据管理系统中进行作废处理，并在纸质票据上加盖“作废”戳记。作废后的票据应妥善保管，不得随意丢弃或销毁。5.重新开具票据根据实际业务情况，开票人员重新开具正确的票据。重新开具的票据应确保信息准确无误，并按照正常开票流程进行操作。6.登记备案财务部门对票据作废情况进行详细登记，包括作废日期、票据号码、作废原因、审批人等信息。定期对票据作废情况进行统计分析，以便及时发现问题并采取相应措施进行改进。四、票据作废的管理1.票据保管作废后的票据应按照顺序号装订成册，妥善保管。保管期限按照国家财务档案管理规定执行，一般为[X]年。保管地点应具备安全、防火、防潮、防虫等条件，确保票据的完整性和安全性。2.监督检查财务部门定期对票据作废情况进行自查，检查票据作废流程是否合规、申请表填写是否完整、审批手续是否齐全等。卫生院内部审计部门不定期对票据作废情况进行审计监督，发现问题及时督促整改，并追究相关人员责任。3.责任追究对于违反本制度规定，擅自作废票据或虚假作废票据的行为，将视情节轻重给予相关责任人批评教育直至纪律处分。因票据作废不当给卫生院造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。五、与其他制度的衔接1.财务管理制度本制度是卫生院财务管理制度的重要组成部分，与财务收支管理、预算管理、资产管理等制度相互衔接。票据作废的相关数据应及时准确地反映在财务报表中，确保财务信息的真实性和完整性。2.医疗业务管理制度票据作废与医疗业务流程紧密相关。在患者就诊、治疗过程中涉及的票据作废，应与医疗业务科室密切配合，确保信息沟通顺畅，避免因业务流程不畅导致票据作废不及时或不准确的情况发生。3.档案管理制度作废票据作为财务档案的一部分，应按照档案管理制度的要求进行整理、归档和保管。档案管理人员