卫生院经费报销制度

PAGE卫生院经费报销制度一、总则1.目的为了加强卫生院财务管理，规范经费报销行为，确保经费使用合理、合规、透明，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院全体员工，包括正式职工、合同制职工、临时聘用人员等。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保经费报销符合相关规定。坚持勤俭节约，反对铺张浪费，合理控制经费支出。实行“谁经办、谁负责”的原则，报销人对报销事项的真实性、合法性负责。遵循财务审批流程，分级负责，确保经费支出的审批规范、严格。二、经费报销范围1.办公费用于购买办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹、笔记本等办公所需物品。2.差旅费员工因公务出差所发生的交通、住宿、伙食补助等费用。具体标准按照国家和地方相关规定执行，如乘坐交通工具的等级、住宿标准等。3.业务招待费因业务需要招待来访客人所发生的餐饮、住宿、礼品等费用。业务招待费应严格控制，遵循必要、合理、适度的原则，并符合相关税务规定。4.培训费员工参加与业务相关的培训课程、研讨会、学术交流等活动所发生的培训费用，包括培训学费、资料费、差旅费等。5.会议费召开各类会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、资料印刷、餐饮、住宿等费用。会议应严格控制规模和次数，确保会议费用合理支出。6.设备购置及维护费购置医疗设备、办公设备等固定资产以及设备维修、保养、耗材更换等费用。设备购置应按照卫生院的发展规划和实际需求进行，严格履行审批程序。7.药品及材料采购费采购药品、医用耗材、试剂等医疗物资的费用，应符合医疗卫生行业相关规定和卫生院的采购流程。8.水电费卫生院办公区域、医疗区域等发生的水电费用。9.通讯费员工因工作需要发生的固定电话、移动电话通讯费用，按照卫生院制定的标准进行报销。10.其他费用经卫生院领导批准的其他与业务相关的合理费用支出，如咨询费、审计费、诉讼费等。三、经费报销标准1.办公费根据实际工作需要，合理确定办公用品的采购数量和金额，原则上应选择性价比高、质量可靠的产品。办公用品采购应通过正规渠道，取得合法有效的发票。2.差旅费交通费用乘坐飞机应选择经济舱，因特殊情况需要乘坐公务舱的，需经分管领导批准。乘坐火车（高铁、动车），原则上应选择二等座，因工作需要乘坐一等座的，需经分管领导批准。乘坐长途汽车应选择正规运营车辆，凭据报销车票费用。市内交通费用，根据实际情况，凭有效票据报销，原则上以公共交通为主。住宿费用根据出差目的地的实际情况，按照相应级别标准执行。一般地区每人每天住宿费标准不超过[X]元，特殊地区（如一线城市、旅游热点地区等）每人每天住宿费标准不超过[X]元。住宿应选择安全、卫生、经济实惠的酒店或宾馆，并取得正规发票。伙食补助按照出差自然（日历）天数计算，每人每天伙食补助标准为[X]元。出差期间由接待单位统一安排伙食的，不享受伙食补助。3.业务招待费业务招待费应严格控制在年度预算范围内，招待费支出应事先经分管领导批准。招待标准应根据实际情况合理确定，单次招待费用原则上不超过[X]元，年度累计招待费用不得超过[X]元。招待费报销时应注明招待对象、事由、人数等信息，并提供相应的消费清单。4.培训费员工参加培训应事先填写培训申请表，经所在科室负责人和分管领导批准。培训费用应按照培训合同或相关规定执行，报销时需提供培训通知、培训发票、培训考核成绩等相关证明材料。5.会议费会议应制定详细的会议预算，明确会议规模、时间、地点、参会人员等信息。会议费用报销时应提供会议通知、会议签到表、会议费用明细清单、发票等相关资料。会议场地租赁、餐饮、住宿等费用应按照合同约定执行，不得超标准支出。6.设备购置及维护费设备购置应按照卫生院的固定资产管理制度执行，履行采购审批程序。购置金额较大的设备应进行可行性论证和招投标采购。设备维护费应根据设备的使用情况和维护计划，合理安排支出，报销时需提供维修发票、维修清单等相关证明材料。7.药品及材料采购费药品及材料采购应严格按照医疗卫生行业相关规定和卫生院的采购流程进行，通过正规渠道采购，确保质量安全。采购发票应真实、合法、有效，报销时需提供采购清单、入库单等相关资料。8.水电费水电费应按照实际发生金额，凭缴费发票报销。定期对水电费进行统计分析，合理控制水电费支出。9.通讯费员工通讯费报销标准按照岗位和工作需要确定，具体标准如下：院领导：[X]元/月中层干部：[X]元/月一般员工：[X]元/月员工应凭通讯运营商开具的正规发票报销通讯费，报销金额不得超过标准。四、经费报销流程1.报销人填写报销单报销人应按照经费报销的类别，如实填写报销单，详细注明报销事由、金额、日期、附件张数等信息，并在报销单上签字确认。2.部门负责人审核报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后在报销单上签字。3.财务审核财务人员对报销单的内容、票据的合法性、合规性、完整性进行审核，重点审核报销金额是否符合标准、票据是否真实有效、报销手续是否齐全等。如发现问题，应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关资料。审核通过后，财务人员在报销单上签字。4.分管领导审批根据经费审批权限，报销单经财务审核后，提交分管领导审批。分管领导对报销事项进行全面审查，签署审批意见。对于重大支出项目或超出分管领导审批权限的报销事项，需提交院长办公会或院务会研究决定。5.院长审批院长对经分管领导审批后的报销单进行最终审批。院长有权对不符合规定或不合理的报销事项提出否决意见。6.报销支付经院长审批通过的报销单，由财务人员按照规定的支付方式进行报销支付。报销款项原则上通过银行转账方式支付到报销人提供的银行账户，特殊情况需要现金支付的，需经财务负责人批准。五、经费报销凭证要求1.发票报销必须取得合法有效的发票，发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容或商品明细、金额、税率、税额、发票专用章等。发票内容应与报销事项相符，不得虚开发票。2.其他凭证除发票外，根据业务需要还可能涉及其他凭证，如车票、机票、住宿发票、会议通知、培训通知、合同协议、验收报告等。这些凭证应真实、完整、有效，能够证明报销事项的真实性和合理性。3.凭证粘贴报销凭证应按照报销单的格式和顺序整齐粘贴在报销单背面，不得随意折叠或粘贴不规范。对于较大的凭证，如发票联、合同协议等，可以采用A4纸进行粘贴，确保凭证清晰可见，便于审核。六、经费报销时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内填写报销单，并按照报销流程进行审批报销。对于因特殊原因未能及时报销的，应提前向财务部门说明情况，并在规定时间内完成报销手续。2.财务部门应在收到经审批通过的报销单后的[X]个工作日内完成报销支付。如遇特殊情况需要延迟支付的，应向报销人说明原因。七、经费报销的监督与检查1.卫生院成立经费报销监督小组，由财务人员、审计人员、纪检人员等组成，负责对经费报销制度的执行情况进行监督检查。2.监督小组定期对卫生院的经费报销情况进行抽查，重点检查报销事项的真实性、合法性、合规性，以及报销流程的执行情况。对于发现的问题，及时提出整改意见，并督促相关部