卫生局内控管理制度

PAGE卫生局内控管理制度一、总则（一）目的为加强卫生局内部管理，规范各项业务流程，防范风险，提高工作效率和服务质量，确保卫生局各项工作合法、合规、有序开展，依据相关法律法规及行业标准，制定本内控管理制度。（二）适用范围本制度适用于卫生局机关各科室、下属各事业单位及全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及医疗卫生行业相关标准，确保各项工作在合法合规的框架内运行。2.全面性原则：涵盖卫生局所有业务活动和管理环节，不留死角，实现全过程、全方位的内部控制。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，使各项业务活动的决策、执行、监督相互分离、相互制约，形成有效的制衡机制。4.适应性原则：根据医疗卫生行业发展变化及卫生局实际情况，及时调整和完善内部控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与控制效益，以合理的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构卫生局设立内部控制领导小组，由局长担任组长，副局长担任副组长，各科室负责人为成员。领导小组下设办公室，挂靠在局办公室，负责内部控制日常工作的组织协调。（二）职责分工1.内部控制领导小组负责审定卫生局内部控制制度、流程和手册，对重大事项进行决策。定期召开会议，研究解决内部控制工作中的重大问题，监督内部控制制度的执行情况。2.领导小组办公室负责拟订内部控制工作计划、方案和相关制度，经领导小组审定后组织实施。收集、整理、分析内部控制相关信息，及时向领导小组报告内部控制工作进展情况和存在的问题。协调各科室开展内部控制工作，对内部控制制度的执行情况进行监督检查，提出改进建议。3.各科室负责本科室业务活动的内部控制建设，制定具体的操作规程和风险防控措施。按照内部控制制度要求，组织本科室人员开展工作，确保各项业务活动合法合规、风险可控。配合领导小组办公室开展内部控制监督检查工作，及时整改发现的问题。三、风险评估与应对（一）风险评估机制1.建立定期风险评估制度，每年至少开展一次全面的风险评估工作。2.风险评估范围包括卫生局各项业务活动、管理环节以及外部环境变化可能带来的风险。3.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行分析和评估，确定风险的等级和影响程度。（二）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大，无法通过其他措施有效控制的风险，采取放弃相关业务活动或改变业务模式等方式予以规避。2.风险降低：对于风险发生可能性较高或影响程度较大的风险，通过制定相应的控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险造成的损失。3.风险分担：对于部分风险，通过购买保险、签订合同等方式，将风险转移给其他方承担。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度较小的风险，在权衡成本效益的基础上，卫生局决定承受该风险，不采取额外的控制措施。四、预算管理（一）预算编制1.按照国家有关预算编制的规定和要求，结合卫生局事业发展规划和年度工作计划，科学合理地编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的真实性、完整性和准确性。3.各科室应根据本科室业务工作需要，提出年度预算建议数，经财务部门审核汇总后，报领导小组审定。（二）预算执行1.严格执行经审定的年度预算，不得随意调整预算。确因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.加强对预算资金使用的管理，严格按照预算用途使用资金，确保资金使用的合规性和效益性。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，确保调整后的预算符合卫生局事业发展需要和财务状况。2.预算调整事项经科室提出申请，财务部门审核，领导小组审批后执行。3.预算调整后，应及时调整相关的会计账目和报表，确保财务信息的一致性。（四）预算分析与考核1.定期开展预算分析工作，对比预算执行情况与预算目标，分析差异原因，提出改进措施和建议。2.建立预算考核制度，对各科室预算执行情况进行考核评价，将考核结果与科室绩效挂钩，激励各科室严格执行预算。五、收支管理（一）收入管理1.规范各类收入的征收行为，严格按照国家法律法规和收费标准收取费用，确保收入合法合规。2.建立健全收入台账，详细记录收入项目、金额、来源等信息，定期核对账目，确保收入数据准确无误。3.加强对收入票据的管理，严格执行票据领购、使用、保管、核销等制度，防止票据遗失、被盗用或违规开具。（二）支出管理1.严格执行国家有关财务支出的规定和标准，按照审批程序办理支出业务，确保支出合法合规、真实有效。2.加强对支出的审核控制，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和完整性，对不符合规定的支出不予报销。3.规范支出报销流程，明确报销凭证要求、审批权限和报销时限等，确保报销手续完备、流程顺畅。4.加强对专项资金的管理，专款专用，确保专项资金使用效益。（三）收支核算1.按照国家统一的会计制度进行收支核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.定期编制财务报表，如实反映卫生局收支情况和财务状况，为决策提供依据。3.加强财务分析工作，对收支情况进行深入分析，发现问题及时采取措施加以解决。六、采购管理（一）采购计划1.根据业务工作需要，各科室应提前编制采购计划，明确采购项目、数量、规格、预算等内容。2.采购计划经科室负责人审核后，报财务部门审核汇总，提交领导小组审定。（二）采购方式1.根据采购项目的性质、金额等因素，选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.严格按照政府采购法律法规规定的采购方式和程序进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。（三）采购实施1.采购部门按照审定的采购计划和采购方式组织实施采购活动，与供应商签订采购合同，明确双方的权利义务。2.加强对采购过程的监督管理，确保采购活动按照合同约定执行，及时协调解决采购过程中出现的问题。（四）验收与付款1.采购项目完成后，采购部门应组织相关科室进行验收，验收合格后方可办理付款手续。2.财务部门按照合同约定和验收情况，审核无误后支付采购款项，确保资金支付安全。（五）采购档案管理1.建立健全采购档案管理制度，对采购活动过程中形成的各类文件、资料进行整理、归档和保管。2.采购档案应包括采购计划、采购文件、采购合同、验收报告、付款凭证等，确保档案资料完整、真实、有效。七、资产管理（一）资产配置1.根据工作需要和实际情况，合理配置资产，确保资产数量和质量满足业务工作要求。2.资产配置应遵循科学合理、勤俭节约的原则，避免资产闲置和浪费。（二）资产购置1.按照资产购置审批程序办理资产购置业务，严格控制资产购置成本。2.加强对资产购置过程的监督管理，确保购置的资产符合规定要求。（三）资产验收1.资产购置后，相关科室应及时组织验收，确保资产数量、质量、规格等符合合同要求。2.验收合格的资产应及时办理入库手续，登记入账。（四）资产使用与保管1.明确资产使用部门和保管责任人，建立资产使用登记制度，确保资产安全完整。2.加强对资产使用情况的监督检查，防止资产被违规使用、损坏或丢失。（五）资产处置1.按照规定的程序和权限办理资产处置业务，包括资产报废、转让、捐赠等。2.资产处置应进行评估，确保资产处置价格合理、程序合规。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（六）资产清查1.定期开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，确保资产账实相符。2.对资产清查中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见，并按照规定进行整改。八、项目管理（一）项目立项1.各科室根据业务工作需要和事业发展规划，提出项目立项申请，明确项目名称、目标、内容、预算等。2.项目立项申请经科室负责人审核后，报领导小组审定。（二）项目实施1.项目实施部门按照审定的项目计划组织实施项目，明确项目责任人，确保项目按时、按质、按量完成。2.加强对项目实施过程的监督管理，定期检查项目进展情况，及时解决项目实施过程中出现的问题。（三）项目验收1.项目完成后，项目实施部门应及时申请验收，提交项目验收报告等相关资料。2.领导小组组织相关科室和专家对项目进行验收，验收合格后方可结项。（四）项目绩效评价1.建立项目绩效评价制度，对项目实施效果进行绩效评价，评价结果作为项目后续安排和科室绩效考核的重要依据。2.绩效评价应包括项目目标完成情况、资金使用效益、社会效益等方面内容。九、合同管理（一）合同签订1.涉及经济业务往来的合同，应按照规定的程序进行签订，明确双方的权利义务。2.合同签订前，应进行合法性审查，确保合同内容符合法律法规要求。3.合同文本应使用规范的格式和条款，避免出现模糊不清、歧义或违法违规的内容。（二）合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务，确保合同的顺利执行。2.加强对合同履行情况的跟踪和监督，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。（三）合同变更与解除1.合同履行过程中如需变更或解除合同，应按照规定的程序办理相关手续，签订变更或解除协议。新协议未签订前，原合同继续有效。2.合同变更或解除应经双方协商一致，并报领导小组备案。（四）合同档案管理1.建立合同档案管理制度，对合同签订、履行、变更、解除等过程中形成的各类文件、资料进行整理、归档和保管。2.合同档案应包括合同文本、审批文件、履行记录、变更或解除协议等，确保档案资料完整、真实、有效。十、内部监督检查（一）监督检查机制1.建立健全内部监督检查制度，定期对卫生局内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.监督检查工作由领导小组办公室组织实施，可采取定期检查、不定期抽查、专项检查等方式进行。（二）监督检查内容1.内部控制制度的建立健全情况，包括制度是否完善、流程是否合理、职责是否明确等。2.各项业务活动的执行情况，是否符合法律法规、行业标准和内部控制制度要求。3.风险评估与应对措施的落实情况，风险是否得到有效控制。4.预算、收支、采购、资产、项目、合同等管理工作的规范情况，是否存在违规操作和风险隐患。（三）问题整改对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，明确整改要求和整改期限。被检查科室应认真落实整改措施，按时提交整改报告。领导小组办公室负责对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底整改。十一、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立完善的信息系统，涵盖卫生局各项业务活动和管理环节，实现信息的及时、准确、共享。2.加强信息系统的安全管理，采取有效的安全防护措施，确保信息系统的稳定运行和数据安全。（二）信息收集与传递1