卫生院现金保管制度

PAGE卫生院现金保管制度一、总则1.目的为加强卫生院现金保管的安全性和规范性，确保现金资产的安全完整，特制定本制度。本制度旨在规范卫生院现金管理流程，防止现金被盗、挪用、丢失等情况发生，保障卫生院财务工作的正常运转，维护卫生院及患者的利益。2.适用范围本制度适用于卫生院内涉及现金收付的所有部门和岗位，包括挂号处、收费处、药房、财务科等相关科室。3.现金定义本制度所指现金包括人民币现金、外币现金以及其他可即时用于支付的等价物。二、现金保管职责分工1.财务科负责制定和完善现金保管制度，并监督制度的执行情况。定期对卫生院现金保管情况进行检查和评估，提出改进意见和建议。负责现金收付业务的账务处理，确保账目清晰、准确。保管现金收付相关的票据、凭证等资料，按规定期限进行归档保存。2.收费处严格按照现金管理制度进行现金收款操作，确保收款金额准确无误，及时开具收款票据。在每日工作结束后，将当日收取的现金清点整理，与收款记录核对一致后，及时缴存财务科指定的银行账户或交予财务科专人保管。负责收费处现金存放区域的安全管理，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等。3.药房负责药品销售过程中的现金收款工作，按照规定价格准确收款，并开具销售票据。每日营业结束后，对现金进行初步清点，确保现金与销售记录相符，将现金缴存财务科指定的银行账户或交予财务科专人保管。协助财务科做好现金盘点工作，提供相关现金收支数据。4.其他涉及现金收付的岗位各岗位人员应严格遵守现金保管制度，在完成现金收付业务后，及时将现金缴存或移交，不得擅自留存现金。配合财务科及其他相关部门进行现金管理工作的监督检查，如实提供相关信息和资料。三、现金库存限额管理1.限额设定原则根据卫生院日常现金收付业务量、资金周转情况以及安全管理要求，合理设定现金库存限额。库存限额应既能满足卫生院日常零星现金支付的需要，又能有效控制现金风险。2.限额核定方法财务科应结合卫生院过去三个月的平均每日现金收付金额，综合考虑业务淡旺季、突发事件等因素，确定现金库存限额。计算公式为：平均每日现金收付金额×预计现金周转天数。预计现金周转天数一般根据卫生院实际情况设定为35天。3.限额调整随着卫生院业务发展、现金收付业务量变化等情况，财务科应适时对现金库存限额进行调整。调整时，需填写《现金库存限额调整申请表》，详细说明调整原因及调整后的限额金额，经财务科负责人审核、院长审批后执行。四、现金收款管理1.收款流程患者到卫生院就诊，挂号处、收费处、药房等相关岗位工作人员根据服务项目及收费标准，向患者收取现金。收款人员在收款时，应认真核对患者信息及收费项目，确保收款金额准确无误。收款后，及时开具收款票据，票据内容应包括患者姓名、收费项目、金额、日期等信息，并加盖收款专用章。收款人员应在收款票据上注明现金收款方式（如现金、微信、支付宝等），对于现金收款，应在票据上加盖“现金收讫”章。2.收款人员职责收款人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉收费标准和收款流程，严格遵守现金收款制度。在收款过程中，应做到唱收唱付，向患者清晰告知收款金额和找零金额，避免出现差错和纠纷。每日工作结束后，收款人员应将当日收取的现金进行整理、清点，与收款记录核对一致。如发现长款或短款情况，应及时查明原因，并报告财务科负责人。3.收款票据管理收款票据由财务科统一购置、保管和发放，实行专人负责。收款人员应妥善保管收款票据，不得丢失、损毁或擅自销毁。使用后的收款票据存根联应按顺序整理装订，定期交财务科归档保存。财务科应建立收款票据使用登记制度，详细记录票据的购入、发出、使用、结存等情况，确保票据使用的真实性和完整性。五、现金缴存管理1.缴存时间收费处、药房等现金收款岗位应在每日工作结束后，及时将当日收取的现金缴存财务科指定的银行账户或交予财务科专人保管。如遇特殊情况无法当日缴存的，应经财务科负责人批准，并采取必要的安全措施妥善保管现金。2.缴存方式现金缴存银行时，应按照银行规定的现金缴存流程进行操作。一般采用填写现金缴款单的方式，将现金清点整理后，连同现金缴款单一并交银行柜台办理缴存手续。交予财务科专人保管的现金，应在双方当面清点无误后，办理交接手续。交接时，应填写《现金交接清单》，注明交接日期、交接金额、交接双方姓名等信息，并由双方签字确认。3.缴存记录财务科应建立现金缴存记录，详细记录每次现金缴存的日期、金额、缴存银行名称或接收人姓名等信息。现金缴存记录应与银行对账单、现金交接清单等资料相互核对，确保现金缴存的准确性和完整性。六、现金保管场所安全管理1.保险柜配备与使用收费处、药房等现金存放区域应配备专用保险柜，用于存放现金。保险柜应符合国家安全标准，具备防盗、防火、防潮等功能。保险柜钥匙和密码应分别由不同人员保管，严禁将保险柜钥匙和密码交予同一人保管。开启保险柜时，必须由保管钥匙和密码的人员同时在场，确保操作安全。保险柜应定期进行检查和维护，确保其正常使用。如发现保险柜损坏或存在安全隐患，应及时报告财务科负责人，并联系专业维修人员进行处理。2.监控设备安装与维护现金存放区域应安装监控设备，确保监控范围覆盖整个区域，监控设备应24小时不间断运行。监控设备的存储期限应不少于30天，以便在需要时能够查阅监控录像。财务科应定期对监控设备进行检查和维护，确保设备正常运行，图像清晰可辨。如发现监控设备故障，应及时报修，尽快恢复正常使用。3.安全防范措施现金存放场所应保持整洁、通风良好，严禁存放易燃、易爆、腐蚀性等危险物品。加强对现金存放场所的门禁管理，设置必要的门禁设施，限制无关人员进入。工作人员进入现金存放区域时，应进行身份验证，确保人员身份合法。定期对现金保管场所进行安全检查，重点检查保险柜、门窗、监控设备等安全设施的完好情况，发现问题及时整改。七、现金盘点管理1.盘点周期财务科应定期对卫生院现金进行盘点，确保账实相符。盘点周期分为每日小盘点和每月大盘点。每日小盘点由收费处、药房等现金收款岗位人员在每日工作结束后自行进行，核对当日现金收付情况及现金库存余额，确保现金账实一致。每月大盘点由财务科组织实施，一般安排在每月末最后一个工作日进行。盘点人员应包括财务科人员、收费处和药房负责人等，对卫生院所有现金存放区域进行全面盘点。2.盘点方法盘点现金时，应采用实地盘点法，对库存现金进行逐一清点。清点过程中，应注意现金的真伪、面额、数量等信息，确保现金实物与现金日记账记录一致。在盘点过程中，如发现长款或短款情况，应及时查明原因。长款应及时入账，短款应追究相关人员责任。如属于无法查明原因的长款或短款，应按照财务制度规定进行处理。3.盘点记录与报告每次现金盘点均应填写《现金盘点表》，详细记录盘点日期、盘点人员、现金账面余额、现金实存金额、长款或短款金额及原因等信息。每月大盘点结束后，财务科应编制《现金盘点报告》，对本月现金盘点情况进行总结分析，提出改进措施和建议。现金盘点报告应经财务科负责人审核、院长审批后存档保存。八、现金保管应急处理1.突发事件应急预案卫生院应制定现金保管突发事件应急预案，明确在发生火灾、盗窃、抢劫等突发事件时的应急处理措施。应急预案应包括应急组织机构、应急响应程序、应急处置措施、后续处理等内容。2.应急处置措施发生火灾时，现金保管人员应立即组织人员疏散，确保人身安全。同时，迅速将现金转移至安全地点，并及时报警。在火灾扑灭后，应对现金进行全面清查，如有损失，应及时报告财务科负责人，并按照规定进行处理。遭遇盗窃或抢劫时，现金保管人员应保持冷静，尽量记住犯罪嫌疑人的特征、作案手段等信息，并及时报警。在确保人身安全的前提下，保护好现场，配合公安机关进行调查处理。如现金遭受损失，应及时报告财务科负责人，并提供相关情况说明。3.应急演练卫生院应定期组织现金保管应急演练，检验和提高应急处置能力。应急演练应模拟真实场景，按照应急预案要求进行操作，确保相关人员熟悉应急处置流程，能够在突发事件发生时迅速、有效地采取措施。九、监督与检查1.内部监督财务科应定期对卫生院现金保管制度的执行情况进行内部监督检查，检查内容包括现金库存限额管理、现金收款管理、现金缴存管理、现金保管场所安全管理、现金盘点管理等方面。内部监督检查可采用定期检查与不定期抽查相结合的方式进行。定期检查应每月至少进行一次，不定期抽查根据实际情况随时开展。检查结束后，应形成检查报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。2.外部审计卫生院应接受上级主管部门、审计机关等外部机构的审计监督。外部审计机构将对卫生院现金保管制度的执行情况进行全面审计，检查现金管理的合规性、安全性和有效性。对于审计发现的问题，卫生院应积极配合整改，及时调整和完善现金保管制度。十、违规处理1.违规行为界定违反现金保管制度规定，擅自留存现金、坐支现金、白条抵库等行为。未按规定限额保管现金，导致现金库存超限额或现金被盗、丢失等情况发生。在现金收款、缴存、盘点等环节中，故意隐瞒事实、弄虚作假、贪污挪用现金等行为。未妥善保管收款票据、现金交接清单等资料，导致资料丢失、损毁或泄露。违反现金保管场所安全管理规定，造成安全事故或现金损失。2.违规处理措施对于违反现金保管制度的行为，一经查实，将视情节轻重给予相应的处理。情节较轻的，给予警告、批评教育，并责令限期整改；情节较重的，给予罚款、扣发绩效奖金、停职检查等