卫生院民生资金管理制度

PAGE卫生院民生资金管理制度一、总则（一）目的为加强卫生院民生资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保民生资金安全、合理、有效使用，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本卫生院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院涉及的各类民生资金，包括但不限于基本公共卫生服务项目资金、医疗救助资金、计划生育奖励扶助资金等。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保民生资金管理合法合规。2.专款专用原则：民生资金应专项用于规定的项目和用途，不得挪作他用。3.公开透明原则：建立健全民生资金信息公开制度，确保资金使用情况公开、透明，接受社会监督。4.绩效管理原则：加强民生资金绩效管理，提高资金使用效益。二、资金管理职责分工（一）卫生院领导职责1.全面负责卫生院民生资金管理工作，确保资金管理工作符合法律法规和政策要求。2.审批民生资金使用计划和重大资金支出事项。3.监督检查民生资金管理和使用情况，及时发现和解决问题。（二）财务部门职责1.负责制定和完善民生资金财务管理制度，规范会计核算。2.审核民生资金使用计划和支出凭证，办理资金收付业务。3.定期编制民生资金财务报表，如实反映资金收支和结余情况。4.配合相关部门开展民生资金审计和监督检查工作。（三）业务部门职责1.负责编制民生资金项目实施方案和资金使用计划，明确项目目标、任务和资金预算。2.组织实施民生资金项目，确保项目质量和进度。3.定期报送民生资金项目执行情况和资金使用情况报告。4.配合财务部门做好资金核算和管理工作。（四）审计监督部门职责1.负责对民生资金管理和使用情况进行内部审计监督，检查资金使用的合规性、真实性和效益性。2.对发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。3.配合外部审计和监督检查工作，提供相关资料和信息。三、资金预算管理（一）预算编制1.业务部门应根据民生资金项目实施方案和工作计划，结合上年度项目执行情况和本年度工作任务，编制民生资金预算草案。2.预算草案应包括项目名称、项目内容、资金来源、资金用途、资金预算明细等内容。3.财务部门对业务部门提交的预算草案进行审核，汇总编制卫生院民生资金年度预算方案。（二）预算审批1.卫生院民生资金年度预算方案经院长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。2.经批准的民生资金预算方案应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。（三）预算执行1.业务部门应按照批准的预算方案组织实施民生资金项目，确保项目进度和质量。2.财务部门应根据预算执行情况，及时办理资金收付业务，确保资金按预算使用。3.建立预算执行跟踪和监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。四、资金收入管理（一）收入来源1.基本公共卫生服务项目资金：按照国家规定的服务项目和标准，由财政部门根据卫生院实际服务人口和工作量核定并拨付。2.医疗救助资金：包括城乡医疗救助资金、临时救助资金等，由民政部门审核后拨付。3.计划生育奖励扶助资金：按照国家计划生育奖励扶助政策，由财政部门或卫生健康部门拨付。4.其他民生资金：如上级部门专项补助资金、社会捐赠资金等。（二）收入确认1.卫生院应按照相关规定及时确认民生资金收入，确保收入真实、准确、完整。2.对于财政补助收入，应根据财政部门下达的预算指标和拨款文件，及时确认收入。3.对于医疗救助资金、计划生育奖励扶助资金等其他民生资金，应根据相关部门的审核意见和拨款文件，及时确认收入。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行民生资金收入核算，设置相应的会计科目，准确记录收入来源和金额。2.对于不同来源的民生资金，应分别进行明细核算，确保资金来源清晰、账目准确。五、资金支出管理（一）支出范围1.人员经费：包括基本工资、绩效工资、津贴补贴等。2.公用经费：包括办公费、水电费、差旅费、培训费等。3.业务经费：包括基本公共卫生服务项目经费、医疗救助经费、计划生育奖励扶助经费等。4.设备购置经费：用于购置医疗设备、办公设备等。5.其他支出：符合民生资金使用规定的其他支出。（二）支出审批1.民生资金支出应严格按照审批程序进行，确保支出合法合规。2.一般支出由业务部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由院长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。3.支出审批应附相关的支出凭证，如发票、合同、审批表等，确保支出依据充分、手续完备。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行民生资金支出核算，设置相应的会计科目，准确记录支出用途和金额。2.对于不同用途的民生资金，应分别进行明细核算，确保资金使用合规、账目清晰。（四）支出监督1.建立健全民生资金支出监督机制，定期对支出情况进行检查和评估。2.审计监督部门应加强对民生资金支出的审计监督，检查支出的真实性、合法性和效益性。3.对于发现的违规支出行为，应及时责令整改，并依法依规追究相关人员的责任。六、资金绩效管理（一）绩效目标设定1.业务部门应在编制民生资金预算时，同步设定绩效目标，明确项目的预期产出、预期效果和服务对象满意度等指标。2.绩效目标应符合项目实际情况，具有可衡量、可实现、相关性和明确的时间节点。（二）绩效监控1.建立民生资金绩效监控机制，定期对项目绩效目标完成情况进行跟踪和监控。2.业务部门应及时收集、整理和分析项目实施过程中的相关数据，发现问题及时采取措施加以解决。3.财务部门应配合业务部门做好绩效监控工作，提供相关的财务数据和分析报告。（三）绩效评价1.定期开展民生资金绩效评价工作，对项目绩效目标完成情况进行全面、客观、公正的评价。2.绩效评价可采取自评和外部评价相结合的方式，自评由业务部门组织实施，外部评价可委托专业机构进行。3.绩效评价结果应作为下一年度民生资金预算安排和项目实施的重要依据。（四）绩效反馈与应用1.及时反馈绩效评价结果，针对评价中发现的问题，提出整改措施和建议。2.将绩效评价结果与资金分配、项目管理等挂钩，对绩效好的项目给予奖励和支持，对绩效差的项目进行调整和改进。七、资金内部控制（一）岗位分工与职责分离1.明确民生资金管理各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.设置资金审批岗、资金收付岗、会计核算岗、审计监督岗等，各岗位应配备专人负责，不得由一人兼任多项职责。（二）授权审批控制1.建立健全民生资金授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序。2.严格按照授权审批制度进行资金审批，不得越权审批或违规审批。（三）会计系统控制1.按照国家统一的会计制度，建立健全民生资金会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。2.加强会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，定期进行核对和盘点。（四）财产保护控制1.加强对民生资金相关资产的管理，采取有效的保管措施，确保资产安全完整。2.定期对资产进行清查盘点，核实资产的数量、价值和使用状况，发现问题及时处理。（五）预算控制1.加强民生资金预算管理，严格执行预算审批程序，确保预算的严肃性和权威性。2.对预算执行情况进行跟踪和监控，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（六）风险控制1.识别和评估民生资金管理过程中可能存在的风险，制定相应的风险应对措施。2.加强对风险的监测和预警，及时发现风险隐患并采取措施加以防范和化解。八、资金信息公开（一）公开内容1.民生资金政策法规、管理制度和工作流程。2.民生资金项目实施方案、资金使用计划和预算安排。3.民生资金收支情况、绩效评价结果等。（二）公开方式1.通过卫生院官方网站、微信公众号、公示栏等渠道，及时公开民生资金信息。2.定期向社会公众发布民生资金信息公开报告，接受社会监督。（三）公开时间1.民生资金政策法规、管理制度和工作流程应长期公开。2.民生资金项目实施方案、资金使用计划和预算安排应在项目实施前公开。3.民生资金收支情况、绩效评价结果等应按规定时间及时公开。九、监督检查与责任追究（一）监督检查1.建立健全民生资金监督检查机制，定期对民生资金管理和使用情况进行检查和评估。2.审计监督部门应加强对民生资金的审计监督，检查资金使用的合规性、真实性和效益性。3.财政、卫生健康