卫生局内控制度

PAGE卫生局内控制度一、总则（一）目的为加强卫生局内部管理，规范各项业务流程，防范风险，提高工作效率和质量，确保卫生局各项工作合法、合规、有序运行，依据相关法律法规和行业标准，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于卫生局机关各科室、下属各事业单位及其全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和医疗卫生行业相关规定，确保各项工作在法律框架内进行。2.全面性原则：涵盖卫生局工作的各个方面，包括财务管理、人事管理、业务审批、行政事务等，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，实现决策权、执行权和监督权相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据医疗卫生事业发展的新形势、新要求以及卫生局实际工作情况，适时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、财务内部控制（一）预算管理1.预算编制各科室应根据年度工作计划和工作任务，结合上一年度预算执行情况，科学合理地编制本科室年度预算。预算编制要细化到具体项目和明细科目，明确各项预算资金的用途、金额和时间安排。财务部门负责对各科室预算进行汇总、审核和平衡，形成卫生局年度预算草案，报局领导班子审议后，提交上级主管部门和财政部门审批。2.预算执行严格按照批准的预算执行，各科室不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。财务部门要加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行进度进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。建立预算执行考核机制，对各科室预算执行情况进行考核评价，将考核结果与科室和个人绩效挂钩。3.预算调整当出现国家政策调整、事业发展需要、不可抗力等因素导致原预算无法执行时，可申请预算调整。预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额以及对预算执行的影响等内容，经科室负责人、财务部门审核后，报局领导班子审批。预算调整获得批准后，财务部门应及时调整相关预算指标，并做好预算执行的跟踪和监控。（二）收入管理1.收费项目管理严格按照国家和地方规定的收费项目、收费标准进行收费，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。对收费项目进行公示，通过卫生局官方网站、办事窗口等渠道向社会公开收费项目、收费标准、收费依据等信息，接受社会监督。2.收入核算与确认财务部门应按照财务会计制度的规定，及时、准确地核算各项收入，确保收入的真实性、完整性和准确性。收入确认要遵循权责发生制原则，根据业务实际发生情况进行确认，不得提前或推迟确认收入。加强对收入票据的管理，统一使用财政部门监制的收费票据，严格票据的领购、使用、保管和核销制度，防止票据丢失、被盗用或开具虚假票据。（三）支出管理1.支出审批建立健全支出审批制度，明确各类支出的审批流程和审批权限。一般支出由科室负责人审核签字后，报分管领导审批；重大支出或特殊支出需经局领导班子集体研究决定。支出审批要严格把关，确保支出的合理性、合法性和必要性，杜绝不合理支出和违规支出。2.支出核算与控制财务部门要按照财务会计制度的规定，对各项支出进行明细核算，确保支出核算的准确性和规范性。加强对支出的控制，严格执行费用报销标准和相关规定，对超标准、超范围的支出不予报销。定期对支出情况进行分析和评估，查找支出管理中存在的问题，采取有效措施加以改进，降低行政成本。3.政府采购管理严格按照政府采购法律法规和相关政策规定，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务进行采购。制定政府采购预算，明确采购项目、采购金额、采购时间等内容，并按照规定的程序进行采购申报和审批。建立健全政府采购内部管理制度，规范采购流程，加强对采购过程的监督和管理，确保采购活动公开、公平、公正。（四）资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、规格、购置时间来源、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查，确保固定资产账实相符。加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率，延长使用寿命。固定资产处置要按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置固定资产。处置收入要及时足额上缴财政。2.流动资产与库存物资管理加强对流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、预付账款等，确保流动资产的安全完整。建立库存物资管理制度，对库存物资进行分类核算和管理，定期盘点库存物资，及时清理积压物资，确保库存物资账实相符。严格控制库存物资的采购，根据实际需要合理确定采购数量，避免库存积压和浪费。（五）财务监督1.内部审计设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，定期对卫生局财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计要重点关注财务内部控制制度的执行情况、预算执行情况、资金使用效益、资产管理等方面，及时发现问题并提出改进建议。对内部审计发现的问题，要建立整改台账，明确整改责任人和整改期限，跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。2.财务公开建立健全财务公开制度，定期向社会公开卫生局财务收支情况、预算执行情况、政府采购情况等信息，接受社会监督。财务公开内容要真实、准确、完整，公开方式要多样化，可通过卫生局官方网站、公告栏、新闻媒体等渠道进行公开。三、人事内部控制（一）人员招聘与录用1.招聘计划制定根据卫生局工作需要和人员编制情况，制定年度人员招聘计划。招聘计划要明确招聘岗位、招聘人数、招聘条件、招聘程序等内容。招聘计划需经局领导班子审议通过后，报上级主管部门和人力资源社会保障部门备案。2.招聘程序发布招聘公告，通过卫生局官方网站、新闻媒体、人力资源市场等渠道向社会公开招聘信息。组织报名和资格审查，对报名人员的资格条件进行审核，确定符合条件的人员进入考试环节。考试分为笔试和面试，根据招聘岗位的特点和要求，合理确定笔试和面试的内容、形式和评分标准。对考试合格人员进行体检和考察，体检标准参照国家公务员录用体检通用标准执行，考察内容包括政治素质、道德品质、工作能力、工作业绩等方面。根据考试成绩以及体检和考察情况，确定拟录用人员名单，并进行公示。公示期不少于7个工作日。公示无异议后，办理录用手续。（二）人员考核与评价1.考核制度建立健全人员考核制度，明确考核内容、考核方式、考核周期等。考核内容包括德、能绩、勤、廉等方面。考核方式可采用平时考核与年度考核相结合、定性考核与定量考核相结合的方式。2.考核程序个人进行年度工作总结，填写考核登记表，提交个人述职报告。所在科室负责人根据个人工作表现，对其进行评价，并给出考核意见。考核小组对考核对象进行综合评价，确定考核等次。考核等次分为优秀、合格、基本合格、不合格四个等次。考核结果反馈给考核对象，并在全局范围内进行公示。公示期不少于5个工作日。3.考核结果应用将考核结果与人员的薪酬调整、职务晋升、奖励表彰等挂钩。对考核优秀的人员给予表彰和奖励，优先晋升职务或推荐参加培训学习；对考核不合格的人员，视情况进行诫勉谈话、调整岗位或予以辞退。（三）人员培训与发展1.培训计划制定根据卫生局业务发展需要和人员素质状况，制定年度人员培训计划。培训计划要明确培训目标、培训内容、培训方式、培训时间、培训对象等内容。培训计划需经局领导班子审议通过后组织实施。2.培训实施按照培训计划组织开展各类培训活动，培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习、学术交流等多种形式。加强对培训过程的管理，建立培训档案，记录培训内容、培训时间、培训考核等情况。鼓励工作人员参加各类培训学习，对取得相关专业资格证书或学历学位证书的人员，给予适当的奖励和支持。3.职业发展规划帮助工作人员制定个人职业发展规划，根据个人兴趣、特长和工作需要，提供职业发展指导和建议。建立健全人才选拔任用机制，为优秀人才提供广阔的发展空间和晋升渠道，激励工作人员不断提升自身素质和能力。（四）人事监督1.人事档案管理：建立健全人事档案管理制度，规范人事档案的收集、整理、保管、查阅和转递等工作。人事档案要真实、完整、准确，确保人事档案信息安全。2.纪律监督：加强对人事工作纪律的监督检查，严肃查处违反人事纪律的行为。对在人员招聘、考核、晋升等工作中存在的违规违纪行为，要依法依规追究相关人员的责任。四、业务审批内部控制（一）行政审批事项管理1.审批事项梳理：对卫生局承担的行政审批事项进行全面梳理，明确审批事项的名称、依据、条件、程序、期限等内容。2.审批流程优化：简化行政审批流程按照便民、高效的原则，减少审批环节，提高审批效率。同时，要明确各环节的责任主体和工作要求，确保审批流程规范、有序。3.审批结果公开：建立行政审批结果公开制度，通过卫生局官方网站、办事窗口等渠道向社会公开行政审批结果，接受社会监督。（二）业务决策管理1.决策机制：建立健全业务决策机制，明确决策主体、决策程序、决策责任等。重大业务决策要实行集体决策制度，充分听取各方面意见和建议，确保决策科学、民主、合法。2.决策风险评估：对重大业务决策进行风险评估，分析决策可能面临的风险因素及其影响程度，提出风险应对措施和建议。3.决策跟踪与反馈：加强对业务决策执行情况的跟踪和反馈，及时发现和解决决策执行过程中存在的问题。对决策执行效果进行评估，总结经验教训，为今后的决策提供参考。（三）业务流程控制1.工作流程制定：根据各项业务工作的特点和要求，制定详细的工作流程，明确工作步骤、工作标准、工作时限等内容。2.流程执行监督：加强对业务流程执行情况的监督检查，确保各项业务工作按照规定的流程进行。对违反流程的行为要及时纠正，并追究相关人员的责任。3.流程优化改进：定期对业务流程进行评估和优化，根据业务发展需要和实际执行情况，及时调整和完善工作流程，提高工作效率和质量。五、行政事务内部控制（一）公文管理1.公文起草与审核：公文起草要符合国家法律法规和政策规定，语言规范、表述准确、逻辑严谨。公文起草完成后，要经科室负责人审核签字，重要公文需经分管领导审核把关。2.公文签发与印发：按照公文审批权限，由局领导签发公文。公文签发后，由办公室统一编号、排版、印发。印发公文要严格控制份数，确保公文发放范围准确无误。3.公文归档与保管：公文办理完毕后，要及时进行归档整理，按照档案管理规定进行保管。公文档案要妥善保管，便于查阅和利用。（二）会议管理1.会议计划制定：根据卫生局工作需要，制定年度会议计划。会议计划要明确会议名称、会议时间、会议地点、参会人员、会议内容等。2.会议组织与安排：按照会议计划组织召开会议，做好会议通知、会议资料准备、会议场地布置、会议服务保障等工作。会议期间要做好会议记录，及时整理会议纪要。3.会议经费管理：严格控制会议经费支出，按照规定的标准和范围使用会议经费。会议经费报销要严格审批程序，确保经费使用合理、合规。（三）印章管理1.印章种类与保管：明确卫生局各类印章的种类、用途和保管责任人。印章要专人保管，存放于安全可靠的地方，确保印章安全。2.印章使用审批：建立印章使用审批制度，严格印章使用审批流程。使用印章需填写印章使用申请表，经科室负责人、分管领导或主要领导审批后，方可使用印章。3.印章使用登记：对印章使用情况进行详细登记，记录印章使用时间、使用内容、使用人等信息。印章使用登记要妥善保管，以备查阅。（四）档案管理1.档案收集与整理：各科室要及时将本科室形成的文件材料收集齐全，并按照档案管理要求进行整理、分类、编号。2.档案归档与保管：定期将整理好的档案移交