2025年动产融资考试题及答案

2025年动产融资考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共15题）1.根据《动产和权利担保统一登记办法》，以下哪类担保登记由中国人民银行征信中心负责？A.船舶抵押B.航空器抵押C.应收账款质押D.建设用地使用权抵押答案：C解析：根据中国人民银行《动产和权利担保统一登记办法》第二条，纳入统一登记范围的包括应收账款质押、存货和仓单等动产抵押/质押、融资租赁等，船舶、航空器抵押由交通、民航部门登记，建设用地使用权抵押由自然资源部门登记。2.某企业以现有及将有原材料设定浮动抵押，未办理登记。后该企业将部分原材料出售给善意第三人并交付。关于抵押权效力，正确的是：A.抵押权自登记时设立，未登记则抵押权不存在B.抵押权自抵押合同生效时设立，未登记不得对抗善意第三人C.抵押权因未登记而无效，第三人取得完整所有权D.抵押权有效，但不得对抗已支付合理价款并取得占有的买受人答案：D解析：《民法典》第403条规定，动产抵押（包括浮动抵押）自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。但根据第404条，以动产抵押的，不得对抗正常经营活动中已支付合理价款并取得抵押财产的买受人。因此即使未登记，买受人仍可取得所有权。3.甲公司将对乙公司的1000万元应收账款质押给银行，并在征信中心办理登记。后甲公司与乙公司协商将应收账款金额变更为800万元。根据《动产和权利担保统一登记办法》，正确的处理是：A.无需变更登记，原登记自动失效B.甲公司应单独办理变更登记C.需甲公司与银行共同申请变更登记D.乙公司需作为利害关系人确认变更答案：B解析：《动产和权利担保统一登记办法》第16条规定，担保权人或其他登记主体可单独申请变更登记，无需共同申请。应收账款质押的变更由质权人（银行）或出质人（甲公司）单独办理。4.仓单质押中，若仓单未记载“质押”字样，仅交付仓单给质权人，其法律后果是：A.质押合同无效，质权未设立B.质押合同有效，质权自仓单交付时设立C.质押合同有效，但不得对抗善意第三人D.质押合同效力待定，需补充记载“质押”字样答案：B解析：《民法典》第441条规定，仓单、提单等权利质权自权利凭证交付质权人时设立；未背书“质押”字样不影响质权设立，但可能影响对抗效力（如《票据法》对票据质押的特殊规定）。仓单质押无此要求，故质权自交付时设立。5.某融资租赁公司与承租人签订融资租赁合同，租赁物为专用设备。租赁期间，承租人未经出租人同意将设备抵押给第三方并办理登记。关于租赁物所有权，正确的是：A.承租人因占有设备，抵押有效，第三方取得抵押权B.出租人保留所有权，抵押无效，第三方不能取得抵押权C.出租人未在统一登记系统登记所有权，第三方善意取得抵押权D.融资租赁合同未经登记，第三方可善意取得抵押权答案：C解析：《民法典》第745条规定，出租人对租赁物的所有权未经登记，不得对抗善意第三人。若第三方不知租赁关系且已办理抵押登记，可善意取得抵押权。6.存货融资中，监管方因保管不善导致存货毁损，责任承担主体是：A.借款人（出质人）B.质权人（银行）C.监管方D.借款人与监管方连带责任答案：C解析：存货融资中，监管方与银行（或借款人）签订监管协议，因监管过失导致损失的，监管方应按合同承担赔偿责任（《民法典》第897条保管合同规定）。7.应收账款质押登记的最长有效期限是：A.1年B.3年C.5年D.无期限限制答案：C解析：《动产和权利担保统一登记办法》第12条规定，登记期限最短1个月，最长5年；期限届满前可展期，展期期限不得超过5年。8.下列哪项不属于《应收账款质押登记办法》中的应收账款范围？A.销售产生的债权（如货款）B.出租产生的债权（如租金）C.提供服务产生的债权（如服务费）D.因票据或其他有价证券而产生的付款请求权答案：D解析：《应收账款质押登记办法》第2条明确排除“因票据或其他有价证券而产生的付款请求权”，因其已由票据法等特别法调整。9.浮动抵押财产确定的情形不包括：A.债务履行期届满，债权未实现B.抵押人被宣告破产C.抵押人正常销售库存商品D.当事人约定的实现抵押权的情形答案：C解析：《民法典》第411条规定，浮动抵押财产确定情形包括债务到期未履行、抵押人破产、当事人约定情形、其他严重影响债权实现的情形。正常销售属于抵押人经营活动，不导致财产确定。10.某企业以生产设备设定抵押并登记，后将设备出租给第三方。抵押权实现时，租赁关系的处理是：A.租赁关系不受影响，买受人需继续履行租赁合同B.租赁关系不得对抗已登记的抵押权，买受人可解除租赁合同C.租赁关系有效，但租金归抵押权人所有D.租赁关系无效，因抵押人无权出租已抵押财产答案：B解析：《民法典》第405条规定，抵押权设立前，抵押财产已出租并转移占有的，原租赁关系不受抵押权影响；抵押权设立后出租的，租赁关系不得对抗已登记的抵押权。本题中抵押已登记，租赁在抵押后，故租赁关系不得对抗抵押权。11.供应链金融中，核心企业确认应付账款真实性后，供应商以该账款向银行融资。若核心企业破产，银行的受偿顺序是：A.优先于普通债权人B.与普通债权人同顺序C.劣后于职工工资D.优先于抵押债权人答案：A解析：若应收账款质押合法登记，银行作为质权人对该应收账款享有优先受偿权（《民法典》第447条），优先于核心企业的普通债权人。12.仓单质押中，若同一批货物对应多份仓单，且均办理质押登记，优先受偿顺序的依据是：A.仓单签发时间B.质押合同签订时间C.登记时间先后D.仓单记载的货物数量答案：C解析：《民法典》第414条规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，抵押权已登记的，按照登记的时间先后确定清偿顺序。仓单质押参照动产和权利担保统一登记规则，故按登记时间先后排序。13.融资租赁中，租赁物因承租人过错毁损，保险公司赔付的保险金应归：A.承租人B.出租人C.承租人与出租人按比例分配D.保险公司指定主体答案：B解析：《民法典》第758条规定，租赁物因承租人原因毁损，出租人有权请求承租人继续支付租金；若租赁物有保险，保险金作为租赁物的代位物，应归出租人所有（所有权未转移前）。14.某银行开展存货融资，要求借款人将存货存放于指定仓库并由第三方监管。若监管方与借款人串通虚增存货价值，银行的救济措施不包括：A.要求监管方承担赔偿责任B.要求借款人提前还款C.以诈骗罪向公安机关报案D.主张质押合同无效答案：D解析：监管方与借款人串通属于欺诈，但质押合同的效力取决于是否符合法律要件（如存货真实存在、质押合意真实）。若存货部分虚假，可能影响质权范围，但合同本身不一定无效。15.关于动产融资中的“正常经营活动买受人”，正确的是：A.买受人需明知抵押存在B.买受人需支付合理价款C.买受人需取得抵押财产所有权D.买受人仅适用于浮动抵押答案：B解析：《民法典》第404条规定，正常经营活动买受人需满足“已支付合理价款”“取得抵押财产”，且抵押人系“从事经营活动的出卖人”。买受人无需明知抵押存在，且适用于所有动产抵押（不限于浮动抵押）。二、多项选择题（每题2分，共10题）1.以下属于动产融资主要形式的有：A.应收账款质押B.存货抵押C.仓单质押D.机器设备抵押答案：ABCD解析：动产融资涵盖以动产或动产权利（如应收账款、仓单）作为担保的融资方式，包括抵押、质押等。2.根据《动产和权利担保统一登记办法》，需在征信中心登记的担保类型包括：A.融资租赁B.保证金质押C.所有权保留D.应收账款转让答案：ACD解析：《动产和权利担保统一登记办法》第3条规定，纳入统一登记的包括生产设备等动产抵押、应收账款质押、融资租赁、所有权保留、仓单等权利质押，保证金质押因属特殊动产质押（金钱质押），通常以特定化和转移占有为生效要件，不强制统一登记。3.应收账款质押中，质权人（银行）的风险防控措施包括：A.核实应收账款真实性（如核对合同、发票）B.确认应收账款债务人无抗辩权（如质量瑕疵）C.在征信中心办理质押登记D.要求债务人出具付款承诺函答案：ABCD解析：以上均为应收账款质押的常规风控措施，确保应收账款可实现、无权利瑕疵。4.存货融资中，可能影响质权效力的情形有：A.存货未特定化（如存放于公共仓库未标注）B.监管方未实际控制存货C.存货因市场波动贬值D.存货被抵押人擅自转移答案：ABD解析：存货需特定化（《民法典》第420条）、质权人需通过监管方实际控制（占有），否则质权可能不成立或无法对抗第三人；擅自转移可能导致质权落空。5.融资租赁中，出租人的权利包括：A.收取租金B.租赁物所有权C.租赁物取回权（承租人违约时）D.租赁物增值收益答案：ABC解析：出租人享有租赁物所有权（《民法典》第745条）、收取租金（第752条）、承租人违约时取回租赁物（第758条）；租赁物增值收益通常归承租人，因承租人承担经营风险。6.关于动产抵押登记的对抗效力，正确的有：A.已登记的抵押权优先于未登记的抵押权B.已登记的抵押权优先于普通债权C.未登记的抵押权不得对抗抵押物买受人D.未登记的抵押权不得对抗抵押人的其他债权人答案：ABC解析：根据《民法典》第414条，抵押权已登记的优先于未登记的；已登记的抵押权具有对抗效力，优先于普通债权；未登记的不得对抗善意买受人（第403、404条）。但未登记的抵押权仍可对抗抵押人的其他普通债权人（如无担保债权人）。7.仓单的法律性质包括：A.物权凭证（代表货物所有权）B.文义证券（权利义务以记载为准）C.要式证券（需符合法定格式）D.无因证券（与基础关系分离）答案：ABCD解析：仓单是提取仓储物的凭证（《民法典》第908条），具有物权凭证、文义性、要式性、无因性等特征。8.供应链金融中，核心企业的信用支持方式有：A.确认应收账款真实性B.提供保证担保C.承诺到期付款D.转让自身信用（如签发电子信用凭证）答案：ABCD解析：核心企业可通过确权、担保、付款承诺、电子凭证（如供应链票据）等方式支持上下游融资。9.浮动抵押的特点包括：A.抵押财产范围不确定（现有及将有）B.抵押人可正常处分抵押财产C.需在抵押财产确定后才能实现抵押权D.登记后具有对抗所有第三人的效力答案：ABC解析：浮动抵押财产范围是“现有及将有”（第396条），抵押人可在正常经营中处分（第404条），抵押权需待财产确定后实现（第411条）；但未登记的不得对抗善意第三人（第403条）。10.动产融资中，统一登记系统的作用包括：A.公示担保权利，减少权利冲突B.降低债权人调查成本C.提高动产融资效率D.替代抵押合同的法律效力答案：ABC解析：统一登记系统是权利公示手段，不替代合同效力（合同效力由《民法典》规定）。三、判断题（每题1分，共10题）1.动产抵押必须转移占有，否则抵押权未设立。（）答案：×解析：动产抵押不转移占有（《民法典》第394条），质押需转移占有。2.应收账款质押登记是质权设立的生效要件。（）答案：√解析：《民法典》第445条规定，应收账款质押自登记时设立。3.仓单质押中，质权人需同时占有仓单和仓储物。（）答案：×解析：仓单是物权凭证，交付仓单即视为转移仓储物占有（《民法典》第908条），无需直接占有仓储物。4.所有权保留买卖中，出卖人无需登记即可对抗买受人的其他债权人。（）答案：×解析：《民法典》第641条规定，所有权保留未经登记，不得对抗善意第三人（包括买受人的债权人）。5.浮动抵押财产确定后，抵押人不得再处分抵押财产。（）答案：√解析：财产确定后，浮动抵押转为固定抵押，抵押人处分需经抵押权人同意（否则可能构成无权处分）。6.融资租赁中，租赁物毁损灭失的风险由出租人承担。（）答案：×解析：《民法典》第751条规定，租赁物毁损灭失的风险由承租人承担，承租人需继续支付租金（当事人另有约定除外）。7.同一动产上同时存在抵押权和质权，已登记的抵押权优先于质权。（）答案：×解析：《民法典》第415条规定，同一财产既设立抵押权又设立质权的，按照登记或交付的时间先后确定清偿顺序。8.存货融资中，监管方的监管责任仅限于形式审查（如外观检查）。（）答案：×解析：监管方需按合同约定承担实质监管责任（如核对数量、质量，防止转移），否则可能因过失承担赔偿责任。9.应收账款转让登记与质押登记的法律效力相同。（）答案：×解析：转让登记公示的是债权转让事实，质押登记公示的是质权；转让后受让人取得债权，质押后质权人取得优先受偿权。10.动产融资中，担保财产价值评估只需考虑市场价值。（）答案：×解析：还需考虑变现能力、处置成本、权利瑕疵等因素（如存在多个担保权时的受偿顺序）。四、案例分析题（每题10分，共5题）案例1：甲公司向银行申请1000万元贷款，以对丙公司的1200万元应收账款设定质押，并于2024年3月1日在征信中心办理登记（登记期限3年）。2024年5月，甲公司与丙公司协商将应收账款金额变更为800万元，但未办理变更登记。2025年1月，甲公司因经营困难无法还款，银行主张对丙公司800万元应收账款优先受偿，丙公司以“应收账款已变更且未登记”为由拒绝。问题：银行是否有权就800万元应收账款优先受偿？说明理由。答案：银行有权就原登记的1200万元应收账款优先受偿，但对变更后的800万元无优先受偿权。理由：根据《动产和权利担保统一登记办法》第16条，变更登记需由登记主体（甲公司或银行）申请，未经变更登记的，原登记内容持续有效。本案中，甲公司与丙公司协商变更应收账款金额，但未办理变更登记，征信中心登记的应收账款仍为1200万元。因此，银行的质权范围以登记内容为准，可就原1200万元主张优先受偿；但实际应收账款仅800万元，银行只能在800万元范围内受偿，超出部分无基础债权支持。案例2：乙公司以库存钢材（价值2000万元）向银行设定抵押，未办理登记；后又以同一批钢材向信托公司设定质押，交付信托公司监管。乙公司破产时，钢材价值降至1500万元。银行与信托公司就受偿顺序发生争议。问题：银行与信托公司的受偿顺序如何确定？说明理由。答案：信托公司优先于银行受偿。理由：根据《民法典》第403条，动产抵押（未登记）不得对抗善意第三人；第429条规定，动产质权自交付时设立。本案中，信托公司通过交付取得质权，属于善意第三人（不知抵押存在），而银行的抵押权因未登记不得对抗信托公司的质权。因此，信托公司的质权优先于银行的未登记抵押权，可就1500万元钢材优先受偿。案例3：2024年6月，丙公司将仓单（对应1000吨铁矿石）质押给A银行并交付仓单，未在统一登记系统登记；2024年8月，丙公司又将同一仓单质押给B银行，并在统一登记系统办理登记。后丙公司违约，A、B银行均主张优先受偿。问题：A、B银行的受偿顺序如何？说明理由。答案：B银行优先于A银行受偿。理由：仓单质押属于权利质押，根据《民法典》第414条，同一财产（权利）上多个担保物权的清偿顺序按登记或交付时间先后确定。A银行虽先取得仓单交付（质权设立），但未登记；B银行后办理登记（根据《动产和权利担保统一登记办法》，仓单质押需登记以对抗第三人）。根据《最高人民法院关于适用〈民法典〉有关担保制度的解释》第59条，仓单质押未登记的，不得对抗已登记的质权。因此，B银行的登记质权优先于A银行的未登记质权。案例4：丁公司以“现有及将有”的生产设备、原材料、半成品、产品设定浮动抵押，向C银行贷款，并于2024年4月1日办理登记。2