2026年海洋能发电公司费用报销标准与审批制度

2026年海洋能发电公司费用报销标准与审批制度第一章总则第一条制定目的费用报销与审批管理是海洋能发电公司财务管理的基础环节，直接关系到公司成本控制、资金使用效率及财务合规性。海洋能发电行业涉及海上作业补贴、设备运维差旅费、项目调研费等专属费用类型，费用标准不明确、审批流程不规范易导致成本虚增、报销违规等问题。为统一费用报销标准，规范审批流程，明确责任分工，严控非必要支出，保障费用支出真实、合规、合理，结合《企业会计准则》《中央和国家机关差旅费管理办法》等法规及公司实际经营情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有部门及员工的费用报销与审批工作，涵盖差旅费、业务招待费、办公费、交通费、海上作业补贴、设备运维费、培训费等各类费用支出。外部合作单位人员因公司业务产生的费用报销，参照本制度执行。第三条管理原则（一）真实性原则：费用支出需基于真实的业务发生背景，报销凭证需与实际业务一致，严禁虚构业务、虚开发票、套取公司资金。（二）合规性原则：费用报销需符合国家财税法规、公司财务制度及相关行业规定，发票开具、费用列支均需满足合规要求。（三）标准性原则：各类费用严格按本制度规定的标准报销，超标准部分原则上不予报销，特殊情况需按审批权限报批。（四）及时性原则：费用发生后需在30个工作日内完成报销申请，逾期未提交的，除特殊情况（如海上作业、异地项目等）经审批外，财务部有权不予受理。（五）分级审批原则：根据费用金额、费用类型划分审批权限，不同层级的费用支出由对应权限人员审批，确保审批效率与风险管控兼顾。（六）效益性原则：费用支出需与业务收益相匹配，优先保障核心业务（如海上发电项目运维）费用，严控非生产性、非必要支出。第四条职责分工（一）财务部：负责制定并更新费用报销标准，审核报销凭证的合规性、完整性、准确性，办理费用支付，监督费用支出情况，反馈报销中的财务问题。（二）各部门负责人：审核本部门员工费用报销申请的真实性、合理性，确认费用与业务的关联性，按权限完成审批，严控本部门费用预算执行。（三）报销人：如实填报费用报销信息，提供真实、完整的报销凭证，对报销内容的真实性、合规性承担直接责任。（四）管理层：审批超标准、大额费用报销申请，审议费用报销标准调整方案，协调解决报销与审批中的重大争议，对公司费用管控负总责。第二章通用报销标准第五条差旅费报销标准（一）交通费：员工因公出行优先选择高铁、动车、普通列车等公共交通方式，部级及以上人员可乘坐飞机商务舱、火车软卧，中层管理人员可乘坐飞机经济舱、火车硬卧，普通员工原则上乘坐火车硬座/硬卧、汽车，确需乘坐飞机的需经部门负责人+管理层审批；交通费用凭正规票据实报销，超标准乘坐的，仅报销标准内金额。（二）住宿费：出差到直辖市、省会城市的，中层管理人员住宿费报销标准不超过600元/天，普通员工不超过400元/天；出差到地级市及以下地区的，中层管理人员不超过400元/天，普通员工不超过300元/天；多人同行的，按实际入住人数分摊报销，超标准部分需单独报批。（三）伙食补助费：按出差自然天数计发，直辖市、省会城市100元/天，地级市及以下地区80元/天，无需提供餐饮发票，随差旅费一并报销；已享受业务招待餐的，当日伙食补助费减半计发。（四）海上作业差旅补充：因海上发电项目运维出差的，额外计发海上作业交通补贴150元/天，凭海上作业记录单报销，补贴计入差旅费总额。第六条业务招待费报销标准（一）招待标准：接待客户、合作方的，人均招待费用不超过300元，单次招待总费用不超过5000元；确需提高标准的，需提前提交《业务招待申请单》，经管理层审批后方可执行。（二）凭证要求：报销业务招待费需提供招待清单（注明招待对象、人数、事由）、正规餐饮发票，单次招待费用超2000元的，还需提供合同或业务往来证明。（三）管控要求：业务招待费实行年度总额控制，各部门年度招待费不得超过部门预算的5%，严禁将个人消费纳入业务招待费报销。第七条办公费报销标准（一）日常办公品：笔墨、纸张、文件夹等通用办公品由行政部统一采购、统一报销，各部门按需领用；特殊办公设备（如打印机、扫描仪）采购需经部门申请、行政部审核、管理层审批，凭采购合同、发票报销。（二）通讯费：中层管理人员每月通讯费报销标准不超过500元，普通员工不超过300元，凭通讯运营商开具的正规发票报销；已配备公司办公手机的，不再报销个人通讯费。第八条交通费（市内）报销标准（一）市内出行：员工因公在市内出行，优先选择公共交通（公交、地铁），凭票据实报销；确需乘坐网约车、出租车的，单次费用不超过100元，月度累计不超过800元，超限额部分需部门负责人审批。（二）海上作业交通：因海上项目现场巡检、设备维护产生的船舶租赁费、登船费等，凭作业任务单、租赁发票实报销，报销时需注明作业项目、作业时长。第三章专项费用报销标准第九条海上作业补贴报销标准（一）作业津贴：员工参与海上发电设备安装、运维、检修等作业的，按作业天数计发津贴，日常作业180元/天，恶劣天气（风力≥6级）作业300元/天，凭《海上作业考勤表》报销。（二）防护用品费：海上作业所需的防滑鞋、救生衣、防水工具等防护用品，按实际采购金额报销，年度人均防护用品报销总额不超过2000元，需提供采购发票及领用记录。第十条设备运维费报销标准（一）维修费用：海上发电设备日常维修费用单次不超过1万元的，由运维部门审核、财务部复核后报销；单次超1万元的，需提供维修方案、报价单、验收单，经管理层审批后报销。（二）配件采购：设备配件采购金额单次不超过5000元的，凭采购发票、入库单报销；超5000元的，需签订采购合同，按合同约定付款并报销。第十一条培训费报销标准（一）内部培训：公司组织的内部培训费用（讲师津贴、教材费等），凭培训计划、费用清单实报销，人均培训费用不超过500元/次。（二）外部培训：员工参加外部专业培训（如海洋能发电技术、财务合规培训），费用单次不超过5000元的，经部门负责人审批后报销；超5000元的，需签订培训协议，约定服务期，经管理层审批后报销。第四章报销审批流程第十二条报销申请流程（一）凭证整理：报销人整理费用凭证，包括发票、收据、费用清单、业务证明等，确保凭证齐全、信息完整，发票抬头需与公司全称一致，发票内容与业务类型匹配。（二）系统填报：在公司财务系统中填报《费用报销单》，注明费用类型、金额、事由、报销日期等信息，上传凭证扫描件，提交至部门负责人审核。第十三条分级审批规则（一）小额费用（≤1000元）：报销人填报→部门负责人审核→财务部审核→出纳付款，全程需在5个工作日内完成。（二）中额费用（1000元-5000元）：报销人填报→部门负责人审核→财务部审核→管理层审批→出纳付款，全程需在7个工作日内完成。（三）大额费用（>5000元）：报销人填报→部门负责人审核→财务部审核→审计部复核→管理层审批→出纳付款，全程需在10个工作日内完成。（四）专项费用（海上作业、设备运维）：除上述审批流程外，需额外提供对应的作业单、验收单，由运维部门负责人加签审核。第十四条审批要求（一）审核责任：审核人需核对报销凭证的真实性、合规性，确认费用与业务的关联性，对审核通过的报销申请承担管理责任。（二）退回处理：审核过程中发现凭证不全、金额错误、超标准报销等问题的，一次性告知报销人补充或修改，修改后重新提交审批。（三）付款时效：财务部审核通过且完成所有审批流程后，3个工作日内完成费用支付，支付方式优先选择公对公转账（对公费用）、银行卡转账（个人垫付费用）。第五章违规处理与监督第十五条违规行为界定（一）轻微违规：报销凭证填写不规范、小额费用超标准未报批、报销申请逾期未提交等，未造成资金损失的，视为轻微违规。（二）一般违规：提供虚假发票、虚构业务报销、超标准报销且未说明原因、重复报销等，造成小额资金损失（≤5000元）的，视为一般违规。（三）严重违规：套取大额费用（>5000元）、串通他人虚开发票报销、将个人消费纳入公司费用报销等，造成重大资金损失或合规风险的，视为严重违规。第十六条违规处理措施（一）轻微违规：给予报销人警告处理，责令限期整改，扣减当月绩效的5%；审核人未发现问题的，给予通报批评。（二）一般违规：追回违规报销资金，给予报销人记过处理，扣减季度绩效的10%-20%；部门负责人未履行审核责任的，扣减月度绩效的10%。（三）严重违规：解除相关责任人劳动合同，追回全部违规资金；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理；财务部未审核出重大违规的，追究审核人员责任。第十七条监督检查（一）日常监督：财务部每月抽查不低于20%的费用报销单据，核查凭证合规性、审批流程完整性，发现问题即时整改。（二）专项审计：审计部每季度开展费用报销专项审计，重点核查大额费用、海上作业费用、业务招待费等，出具审计报告并提出整改建议。（三）预算管控：各部门费用支出纳入年度预算管理，财务部每月通报各部门费用预算执行情况，超预算的部门需提交说明并制定管控措施。第六章附则第十八