交警队规范财务制度

PAGE交警队规范财务制度交警队财务制度规范一、总则（一）目的为了加强交警队财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障交警队各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合交警队实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于交警队机关及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会公众监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务机构与人员（一）财务机构设置交警队设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应配备与工作任务相适应的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导财务部门的工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算，审核财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。负责财务管理制度的制定、修订和完善，监督制度的执行情况。组织财务分析和财务风险防控工作，为领导决策提供财务依据。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保财务收支合规、合法。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的安全、完整。协助财务负责人开展财务分析和财务风险防控工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。协助会计人员做好财务核算工作，定期与会计核对账目。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，合理安排各项收支。坚持勤俭节约的原则，严格控制行政成本，提高资金使用效益。坚持完整性、准确性、及时性原则，确保预算编制全面、准确、及时。2.预算编制方法采用零基预算法，根据交警队年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，综合考虑本年度可能发生的各项收支因素，编制年度预算。收入预算根据交警队各项收入来源，按照政策规定和实际情况进行预测编制。支出预算根据交警队工作需要和财力可能，按照轻重缓急，合理安排各项支出。3.预算编制程序每年第四季度，财务部门根据交警队年度工作计划和工作任务，制定预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求。各部门根据预算编制方案，结合本部门工作实际，提出本部门年度预算建议数，报财务部门审核。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合交警队财力情况，提出年度预算草案，报交警队领导审批。年度预算草案经交警队领导审批后，报上级主管部门和财政部门备案。（二）预算执行1.严格执行年度预算，确保预算的严肃性和权威性。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，不得擅自调整预算。2.加强预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，向交警队领导报告预算执行情况。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。对预算执行好的部门给予表彰和奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令限期整改。（三）预算调整1.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。预算调整事项应符合国家法律法规和财务制度的规定，有利于交警队工作的顺利开展。2.预算调整程序各部门因特殊情况需要调整预算的，应提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额，报财务部门审核。财务部门对各部门预算调整申请进行审核，提出审核意见，报交警队领导审批。交警队领导审批同意后，财务部门根据审批意见调整预算，并将调整后的预算报上级主管部门和财政部门备案。四、收入管理（一）收入范围交警队收入主要包括财政拨款收入、罚没收入、行政事业性收费收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入，严格执行国家有关法律法规和收费政策，确保收入合法、合规。2.加强收入管理，严格票据管理和使用，确保收入及时足额上缴，不得截留、挪用、坐支。3.建立健全收入管理制度，加强对收入来源、收入项目、收入标准等的管理和监督，确保收入真实、准确、完整。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家会计制度的规定，对交警队各项收入进行核算，确保收入核算准确、及时。2.加强对罚没收入、行政事业性收费收入等的管理，严格执行收支两条线管理规定，确保收入上缴财政专户。3.建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、上缴情况等，定期与财政部门核对账目，确保收入账实相符。五、支出管理（一）支出范围交警队支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保支出合法、合规。2.坚持勤俭节约的原则，严格控制行政成本，提高资金使用效益。3.加强支出管理，严格执行财务审批制度，确保支出真实、准确、完整。4.建立健全支出管理制度，加强对支出预算、支出标准、支出审批等的管理和监督，确保支出合理、合规。（三）支出审批1.建立健全财务审批制度，明确审批权限和审批程序。财务审批应严格按照规定的审批权限和审批程序进行，不得越权审批。2.一般支出审批程序经办人填写费用报销单，注明费用支出的内容、金额、用途等，并签字确认。部门负责人审核费用报销单，对费用支出的真实性、合理性、合法性进行审核，并签字确认。财务部门审核费用报销单，对费用支出的票据、审批手续等进行审核，并签字确认。交警队领导审批费用报销单，对费用支出的必要性、合规性进行审批，并签字确认。财务部门根据交警队领导审批意见，办理费用报销手续。3.重大支出审批程序在一般支出审批程序的基础上，重大支出还应报上级主管部门审批。重大支出项目应进行可行性研究和论证，确保项目支出的必要性、可行性和效益性。重大支出项目经上级主管部门审批同意后，方可组织实施。（四）支出核算与管理1.财务部门应按照国家会计制度的规定，对交警队各项支出进行核算，确保支出核算准确、及时。2.加强对人员经费支出、公用经费支出、项目支出等的管理，严格执行支出标准和预算安排，确保支出合理合规。3.建立支出台账，详细记录各项支出的内容、金额、用途、审批情况等，定期与财政部门核对账目，确保支出账实相符。六、资产管理（一）资产范围交警队资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产管理原则1.建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理和监督，确保资产安全、完整。2.合理配置资产，提高资产使用效益，避免资产闲置和浪费。3.加强对资产的清查盘点，定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。4.严格执行资产处置规定，按照规定程序进行资产处置，确保资产处置合法、合规。（三）流动资产1.流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款等。2.加强对流动资产的管理，严格执行现金管理和银行结算制度，确保资金安全。3.定期对应收账款、预付账款、其他应收款等进行清理，及时收回款项，避免坏账损失。（四）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.固定资产购置固定资产购置应按照规定程序进行，纳入年度预算管理。购置固定资产应进行可行性研究和论证，确保购置的必要性和效益性。购置固定资产应按照政府采购规定进行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行采购。3.固定资产验收固定资产购置后，应及时组织验收。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量、性能等。验收合格后，应办理固定资产入账手续，建立固定资产卡片和台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置时间、使用部门、使用人等信息。4.固定资产保管固定资产应指定专人保管，明确保管责任。保管人员应定期对固定资产进行检查和维护，确保固定资产安全、完整。对贵重固定资产应实行双人保管制度，确保固定资产安全。5.固定资产使用固定资产应按照规定用途使用，不得擅自改变用途。使用部门应定期对固定资产进行清查盘点，发现问题及时报告财务部门和资产管理部门。6.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行，包括固定资产的报废、报损、出售、转让等。固定资产处置应进行评估，按照评估价值进行处置。处置收入应及时上缴财政专户。固定资产处置后，应及时办理固定资产核销手续，调整固定资产卡片和台账。（五）无形资产1.无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产购置无形资产购置应按照规定程序进行，纳入年度预算管理。购置无形资产应进行可行性研究和论证，确保购置的必要性和效益性。购置无形资产应按照相关法律法规规定进行，签订合同，明确双方权利和义务。3.无形资产验收无形资产购置后，应及时组织验收。验收内容包括无形资产的合法性、有效性、价值等。验收合格后，应办理无形资产入账手续，建立无形资产卡片和台账，详细记录无形资产的名称、类别、取得时间、使用部门、使用人等信息。4.无形资产保管无形资产应指定专人保管，明确保管责任。保管人员应定期对无形资产进行检查和维护，确保无形资产安全、完整。对重要无形资产应实行专人专管制度，确保无形资产安全。5.无形资产使用无形资产应按照规定用途使用，不得擅自改变用途。使用部门应定期对无形资产进行清查盘点，发现问题及时报告财务部门和资产管理部门。6.无形资产处置无形资产处置应按照规定程序进行，包括无形资产的转让、出售、报废等。无形资产处置应进行评估，按照评估价值进行处置。处置收入应及时上缴财政专户。无形资产处置后，应及时办理无形资产核销手续，调整无形资产卡片和台账。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。2.加强对财务人员的监督管理，定期对财务人员进