建校指挥部财务制度

PAGE建校指挥部财务制度一、总则（一）目的为加强建校指挥部财务管理，规范财务行为，保障建校工作顺利进行，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于建校指挥部及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序开展。3.公开性原则：财务信息应定期公开，接受监督，保障相关人员知情权。4.效益性原则：合理安排资金，优化资源配置，提高资金使用效益，确保建校项目高质量完成。二、财务管理职责（一）指挥部领导职责1.全面领导建校指挥部财务工作，对财务管理工作负总责。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合学校整体利益和发展战略。3.监督财务制度执行情况，对违规行为及时纠正处理。（二）财务部门职责1.负责制定和完善建校指挥部财务管理制度及相关实施细则。2.组织财务核算，准确、及时记录和反映各项经济业务，编制财务报表。3.负责资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理使用。4.进行财务分析，为指挥部决策提供财务依据和建议。5.配合相关部门做好项目预算编制、执行和监督工作，控制项目成本。6.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（三）其他部门职责1.各部门负责人对本部门财务工作负责，严格执行财务制度。2.配合财务部门做好本部门预算编制、执行和成本控制工作，提供准确财务信息。3.负责审核本部门费用报销等财务事项，确保支出合规合理。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据建校项目进度和工作安排，编制下一年度部门预算草案，提交财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合建校指挥部总体目标和资金状况，编制年度预算草案，报指挥部领导审批。3.年度预算草案经指挥部领导批准后，下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报财务部门审核，经指挥部领导批准后执行。2.财务部门应加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算执行考核机制，对预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、建校项目变更、不可抗力等因素导致预算需要调整，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报指挥部领导审批。3.经批准的预算调整事项，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整账务处理。四、收入管理（一）收入范围建校指挥部收入主要包括财政拨款、上级补助收入、社会捐赠收入、项目收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门批复的预算和相关规定确认。2.上级补助收入按照上级部门下达的文件和相关规定确认。3.社会捐赠收入按照实际收到的捐赠款项确认。4.项目收入按照项目合同约定和实际完成进度确认。（三）收入核算1.财务部门应设置相应会计科目，对各项收入进行明细核算，确保收入记录准确、完整。2.对于财政拨款收入，应严格按照财政资金管理要求进行核算，专款专用。3.社会捐赠收入应按照捐赠人意愿和相关规定进行管理和使用，并及时向捐赠人反馈使用情况。（四）收入票据管理1.建校指挥部应按照国家票据管理规定，使用合法有效的票据收取各项收入。2.财务部门应建立票据管理制度，明确票据购买、保管、使用、核销等流程，确保票据安全。3.票据使用人员应按照规定开具票据，不得虚开票据或擅自转让、出借票据。五、支出管理（一）支出审批1.建校指挥部各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出由部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务部门审核通过后报分管领导审批。3.重大支出（金额标准由指挥部根据实际情况确定）应经指挥部领导集体研究决定，并报上级主管部门备案。（二）支出范围1.人员费用：包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。2.项目费用：包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用、工程监理费用、设计费用等与建校项目直接相关的支出。3.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费、会议费等日常办公支出。4.其他费用：包括固定资产折旧、无形资产摊销、财务费用、审计费用等其他必要支出。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一会计制度和相关规定，对各项支出进行准确核算，确保支出合规、合理。2.对于项目支出，应按照项目进行明细核算，准确归集项目成本，确保项目成本核算真实、准确。3.严格区分资本性支出和收益性支出，资本性支出应按照规定进行资本化处理，分期摊销。（四）费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、报销单等，并按照规定填写报销内容。2.报销人员应在规定时间内办理报销手续，逾期不予受理。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证真实性、合法性、完整性、准确性等，审核通过后予以报销。六、资金管理（一）资金筹集1.根据建校项目资金需求，合理确定资金筹集渠道，包括财政拨款、银行贷款、社会捐赠等。2.积极争取财政拨款，确保财政资金及时足额到位。3.如需申请银行贷款，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，确保贷款资金及时到位，并按时偿还贷款本息。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格按照审批程序使用资金。2.资金应专款专用，不得挪用、挤占。3.加强资金支付管理，严格审核支付凭证，确保资金支付安全。（三）资金安全1.加强资金安全管理，建立健全内部控制制度，防范资金风险。2.定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。3.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（由指挥部根据实际情况确定），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.财务部门应设置固定资产总账和明细账，对固定资产进行明细核算。3.资产管理部门应建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.固定资产购置应按照规定程序进行审批，购置后及时办理验收、入账手续。6.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财务部门。（二）无形资产管理1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如土地使用权、专利权、商标权等。2.财务部门应设置无形资产总账和明细账，对无形资产进行明细核算。3.无形资产取得时，应按照实际成本入账。4.定期对无形资产进行摊销，摊销期限按照相关规定确定。5.无形资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财务部门。（三）流动资产（除资金外）管理1.流动资产主要包括存货、应收款项等。2.存货管理应建立健全存货采购、验收、保管、发出等管理制度，确保存货安全。3.应收款项应及时清理，加强催收力度，减少坏账损失。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务制度执行情况进行检查，及时发现问题并提出整改意见。3.审计部门应定期对建校指挥部财务收支、经济活动等进行审计监督，出具审计报告。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料。2.积极配合相关部门的监督检查工作，对提出的问题及时整改落实。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映建校指挥部财务状况和经营成果。2.财务报告应按照国家统一会计制度和相关规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，报指挥部领导审批。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为指挥部决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，促进财务管理水平提高。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、票据存根等各类财务资料。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类归档。2.会计凭证应按月装订成册，加具封面，注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码等内容。3.会计账簿应按年度打印成册，妥善保管。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案安全。2.财务档案保管期限按照国家相关规定执行，期满