福田区代理记账财务制度

PAGE福田区代理记账财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范福田区代理记账业务的财务行为，确保财务信息的准确性、完整性和合规性，保障代理记账公司及客户的合法权益，促进代理记账行业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于在福田区从事代理记账业务的所有公司及组织。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》以及国家其他相关法律法规和财务会计准则制定。二、财务机构与人员（一）财务机构设置代理记账公司应设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常工作需要。（二）人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司的财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算、财务收支计划，控制成本费用。定期对公司财务状况进行分析和评估，为管理层提供决策支持。负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。2.会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记会计账簿，进行账务处理。负责纳税申报和税款缴纳工作，确保公司税务合规。协助财务负责人进行财务分析和财务预算编制。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计人员进行账务核对和财务报表编制。（三）人员资质要求1.财务负责人应具备中级以上会计专业技术资格，熟悉国家财经法律法规和财务管理制度，具有较强的财务管理能力和团队领导能力。2.会计人员应具备会计从业资格证书，熟悉会计核算流程和财务软件操作，具有一定的财务分析能力。3.出纳人员应具备会计从业资格证书，熟悉现金和银行结算业务，具有较强的责任心和安全意识。三、会计核算（一）会计核算原则1.代理记账公司应按照权责发生制原则进行会计核算，正确划分收入和费用的归属期。2.遵循配比原则，将收入与其相关的成本、费用相互配比，以准确计算当期损益。3.坚持历史成本原则，各项资产应按照取得时的实际成本计价。4.会计核算应遵循谨慎性原则，合理预计可能发生的损失和费用，避免高估资产和收益。（二）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.原始凭证的取得、填制和审核应符合国家有关规定，记账凭证应注明经济业务内容摘要、会计科目、金额、填制日期等要素。3.会计凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限应符合国家规定。（三）会计账簿1.代理记账公司应设置总账、明细账、日记账等主要会计账簿。2.会计账簿的启用、登记、结账等应符合国家统一的会计制度规定，做到账账相符、账实相符。3.定期对会计账簿进行核对和清查，确保财务信息的准确性。（四）财务报表1.按照国家统一的会计制度规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时，财务负责人应认真审核财务报表，确保其准确性和合规性。3.财务报表应加盖公司公章，并由财务负责人、制表人签名或盖章后报送有关部门和单位。四、财务管理制度（一）财务预算管理1.每年年初，根据公司的经营目标和发展规划，编制年度财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等主要内容。3.财务预算经公司管理层审核批准后，严格组织实施，并定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）收入管理1.代理记账业务收入应按照合同约定及时确认，确保收入的真实性和完整性。2.加强对收入的核算和管理，建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。3.定期对收入进行分析，评估收入的合理性和稳定性，为公司经营决策提供依据。（三）成本费用管理1.明确成本费用的开支范围和标准，严格控制成本费用支出。2.建立成本费用核算制度，准确计算各项成本费用，定期进行成本费用分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。3.加强对费用报销的审核管理，严格执行费用报销审批程序，确保费用支出的合规性。（四）资产管理1.流动资产现金管理应严格遵守现金管理制度，确保现金安全。银行存款应定期核对，及时掌握银行账户余额和资金变动情况。应收账款应加强管理，定期进行账龄分析，及时催收欠款，降低坏账风险。存货管理应建立健全存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产应按照规定进行购置、验收、入账、折旧等核算管理。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况，确保固定资产的安全完整。固定资产的处置应按照规定程序进行审批，确保处置过程的合规性和资产价值的最大化。（五）税务管理1.按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行纳税申报和税款缴纳工作。2.加强对税收政策的研究和学习，合理进行税务筹划，降低公司税负。3.妥善保管税务相关资料，如发票、纳税申报表、税务审计报告等，以备税务机关检查。五、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，明确财务监督的职责和权限。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和纠正财务问题。3.加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的综合素质和监督意识。（二）外部审计1.定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合规性。2.配合会计师事务所的审计工作，提供必要的财务资料和信息，积极协助审计人员完成审计任务。3.根据审计意见和建议，及时进行整改，完善公司财务管理制度。六、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务审批文件等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理与归档1.财务档案应按照类别和时间顺序进行整理，确保档案资料的完整性和系统性。2.定期将整理好的财务档案进行归档，建立档案目录，便于查找和使用。（三）档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全。2.财务档案的保管期限应符合国家规定，期满后按照规定程序进行销毁。3.严格