建筑股东财务制度

PAGE建筑股东财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范本建筑公司股东之间的财务行为，加强财务管理和监督，保护股东的合法权益，确保公司财务工作的规范化、科学化和透明化，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于本建筑公司全体股东以及与公司财务相关的各项活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.公正性原则：对待所有股东一视同仁，确保财务决策和分配公平公正。4.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现股东利益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.执行国家财经法规和公司财务制度，对公司财务活动进行监督和控制。3.负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。4.参与公司重大财务决策，提供财务方面的专业意见和建议。5.负责税务申报和缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。（二）财务人员配备1.公司设财务总监一名，全面负责公司财务管理工作，对董事会负责。2.配备会计人员若干，负责具体的会计核算、账务处理等工作。3.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务秘密。（三）财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责制定和完善公司财务管理制度和流程，并监督执行。组织编制公司年度财务预算和决算，审核财务报表。负责公司资金管理，统筹安排资金使用，确保资金安全。参与公司重大投资、融资等决策，提供财务风险评估和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。2.会计岗位职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制记账凭证和财务报表。负责财务数据的记录、整理和归档，保证财务信息的准确性和完整性。协助财务总监进行财务预算编制和执行监控。负责税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，进行合理的税务筹划。3.出纳岗位职责负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。协助会计做好财务相关工作，提供资金收支方面的信息。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，公司各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的财务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。2.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算方案。3.年度财务预算方案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。（二）预算执行与监控1.公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对比分析预算执行数据与实际数据的差异，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。经批准后的预算调整方案应及时下达各部门执行。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。3.根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门和个人进行奖励，对未完成预算目标的部门和个人进行相应的处罚。四、收入管理（一）工程收入确认1.建筑工程收入应按照合同约定的结算方式和时间进行确认。2.对于已完成的工程量，经业主或相关方验收合格后，按照合同单价和实际完成工程量计算工程收入。3.财务部门应根据工程部门提供的工程进度报表和相关验收资料，及时确认工程收入，并进行账务处理。（二）收入核算与管理1.设立专门的收入台账，详细记录各项工程收入的合同金额、结算金额、收款情况等信息。2.加强对工程款项收取的管理，确保工程款及时足额收回。对于逾期未收的款项，应及时采取催款措施，并分析原因，采取相应的对策。3.定期对收入情况进行分析，评估收入的合理性和稳定性，为公司经营决策提供依据。五、成本费用管理（一）成本核算对象与方法1.建筑工程成本核算对象应根据工程合同、施工组织设计等确定，一般以单项工程或单位工程为成本核算对象。2.采用制造成本法进行成本核算，将工程成本划分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费等；间接成本包括施工管理费、临时设施费等。3.成本核算应按照权责发生制原则，及时、准确地记录和归集各项成本费用。（二）成本控制措施1.加强对材料采购的管理，建立供应商评估和选择机制，降低材料采购成本。2.合理安排施工人员，优化施工组织设计，提高劳动生产率，降低人工成本。3.加强机械设备的管理和维护，提高设备利用率，降低机械使用费。4.严格控制间接费用支出，制定费用预算和审批制度，杜绝不合理的费用开支。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关发票、收据等原始凭证，并经部门负责人、财务审核、公司领导审批后，方可报销。3.财务部门应严格审核费用报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证予以退回。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股东出资、银行贷款、发行债券等。2.在进行资金筹集时，应充分考虑资金成本、财务风险等因素，选择最优的筹资方案。3.严格按照相关法律法规和公司章程的规定，办理资金筹集手续，确保资金来源合法合规。（二）资金使用与审批1.建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。2.公司各项资金支出应按照预算安排进行，重大资金支出需经董事会审议通过。3.资金使用部门应填写资金使用申请表，并附上相关合同、协议等资料，经部门负责人、财务审核、公司领导审批后，方可支付资金。（三）资金结算与监控1.加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时、准确。2.定期对公司资金状况进行监控和分析，编制资金报表，为公司管理层提供资金决策依据。3.合理安排资金头寸，提高资金使用效率，降低资金闲置成本。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循同股同权、同股同利原则，按照股东持有的股份比例进行分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，在保证公司正常经营和发展的前提下，合理分配利润。3.利润分配应符合国家法律法规和公司章程的规定，确保分配程序合法合规。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照当年税后利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金，由董事会根据公司实际情况决定是否提取以及提取比例。4.向股东分配利润，按照股东持有的股份比例进行分配。（三）利润分配方案制定与审批1.年度终了，财务部门应根据公司当年经营成果，编制利润分配预案，提交董事会审议。2.董事会审议通过后的利润分配方案，提交股东大会审议批准。3.股东大会批准后的利润分配方案，由公司按照规定进行实施。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.公司应按照国家会计准则和相关法律法规的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。3.在编制财务报告过程中，应严格遵守会计核算原则和方法，确保财务数据的可靠性。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务收支、资金使用、成本费用等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务状况进行审计，对发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。（二）外部审计1.公司应按照法律法规的要求，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报告进行