公司团委财务制度

PAGE公司团委财务制度一、总则（一）目的为了加强公司团委财务管理，规范财务行为，保障团委各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司相关规定，结合公司团委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司团委及其所属各团支部的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应及时公开，接受团员青年的监督，提高财务工作的透明度。4.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用经费，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费。二、财务管理职责（一）团委书记职责1.负责团委财务管理工作的全面领导，贯彻执行国家有关法律法规和公司财务制度，确保团委财务工作合法合规。2.组织制定和修订团委财务管理制度，监督制度的执行情况。3.审核团委年度财务预算和决算报告，对重大财务事项进行决策。4.定期检查团委财务工作，及时发现和解决存在的问题。（二）财务委员职责1.协助团委书记做好财务管理工作，具体负责财务日常事务。2.按照财务制度规定，负责编制、执行和调整团委年度财务预算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责财务核算工作，严格按照会计制度进行账务处理，确保账目清晰、准确。4.负责资金管理，做好资金收付、结算等工作，确保资金安全。5.负责财务报表的编制和报送工作，及时向团委书记和上级主管部门提供财务信息。6.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整和安全。（三）团支部书记职责1.负责本团支部财务管理工作，贯彻执行团委财务制度。2.组织本团支部团员学习财务知识，提高团员的财务管理意识。3.协助财务委员做好本团支部的财务预算编制和执行工作，合理使用经费。4.定期向本团支部团员公开财务收支情况，接受团员监督。三、预算管理（一）预算编制1.团委财务预算应根据团委年度工作计划和工作重点进行编制，坚持量入为出、收支平衡的原则。2.预算编制内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算主要包括团员会费收入、上级团组织拨款、社会捐赠等；支出预算主要包括活动经费、培训费用、办公费用等。3.预算编制应采用零基预算法，对各项收支进行详细测算，确保预算的科学性和合理性。4.团委财务预算编制完成后，应报团委书记审核，经公司团委委员会审议通过后执行。（二）预算执行1.团委应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。2.财务委员应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各团支部应严格按照团支部预算执行，合理使用经费，确保各项工作的顺利开展。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、公司经营状况变化、团委工作重点调整等原因，需要调整预算的，应及时编制预算调整方案。2.预算调整方案应包括调整的原因、调整的项目、调整的金额等内容，并报团委书记审核，经公司团委委员会审议通过后执行。四、收入管理（一）团员会费收入1.团员应按照规定及时缴纳会费，会费标准按照公司团委有关规定执行。2.团支部应指定专人负责团员会费的收缴工作，定期将收缴情况进行统计汇总，并及时上缴公司团委。3.公司团委应建立团员会费收缴台账，对团员会费的收缴情况进行详细记录，确保会费收缴工作规范有序。（二）上级团组织拨款1.公司团委应积极争取上级团组织的支持，及时了解上级团组织的拨款政策和资金安排情况。2.上级团组织拨款应按照规定用途使用，专款专用，不得挪作他用。（三）社会捐赠1.公司团委应积极拓展社会资源，加强与社会各界的联系与合作，争取社会捐赠。2.接受社会捐赠时，应与捐赠方签订捐赠协议，明确捐赠的用途、金额、方式等内容。3.社会捐赠资金应按照捐赠协议规定的用途使用，不得擅自改变用途。同时，应建立社会捐赠资金使用台账，对捐赠资金的使用情况进行详细记录，确保捐赠资金使用透明、规范。五、支出管理（一）支出审批1.团委各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出合理、合规。2.一般支出由财务委员审核，团委书记审批；重大支出应报公司团委委员会审议通过后，由团委书记审批。3.支出审批应严格按照预算执行，不得超预算支出。如因特殊情况需要超预算支出的，应按照规定程序进行申报和审批。（二）支出范围1.活动经费：用于组织开展各类团员青年活动，如主题团日活动、志愿服务活动、文体活动等。活动经费应根据活动实际需要进行合理安排，确保活动顺利开展。2.培训费用：用于组织团员青年参加各类培训，提高团员青年的综合素质和业务能力。培训费用应按照培训计划和实际发生额进行报销，确保培训质量和效果。3.办公费用：用于购置办公用品、印刷资料、租赁办公场地等日常办公支出。办公费用应严格控制，勤俭节约，提高资金使用效益。4.其他费用：用于团委开展工作所需的其他支出，如会议费用、调研费用、宣传费用等。其他费用应根据实际需要进行合理安排，确保工作顺利开展。（三）支出报销1.各项支出报销应取得合法有效的票据，票据内容应真实、完整、准确。2.报销人员应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、日期等内容，并签字确认。3.财务委员应按照财务制度规定对报销凭证进行审核，审核无误后报团委书记审批。4.报销凭证经审批后，财务委员应及时办理报销手续，支付报销款项。六、资产管理（一）固定资产管理1.团委固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.团委应建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、处置等情况进行详细记录。3.固定资产购置应按照规定程序进行申报和审批，购置后应及时进行验收、登记和入账。4.固定资产使用部门应负责固定资产的日常管理和维护，确保固定资产的正常使用。5.固定资产处置应按照规定程序进行申报和审批，处置收入应及时上缴公司团委。（二）流动资产1.团委流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款和存货等。2.团委应加强流动资产的管理，确保流动资产的安全和完整。3.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，实行限额管理，确保现金安全。4.银行存款管理应严格遵守国家银行结算制度，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。5.应收账款管理应及时清理，确保账款及时收回。6.存货管理应建立存货台账，对存货的采购、入库、领用、盘点等情况进行详细记录，确保存货账实相符。七、财务监督（一）内部监督1.公司团委应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。2.财务委员应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.团支部应定期向本团支部团员公开财务收支情况，接受团员监督。（二）外部监督1.公司团委应接受公司审计部门的审计监督，按照审计部门的要求提供相关财务资料。2.公司团委应接受上级团组织的财务监督检查，及时整改存在的问题。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务委员应定期编制财务报告，向团委书记和上级主管部门提供财务信息。2.财务报告应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等内容，确保财务信息真实、准确、完整。3.财务报告应按照规定格式和要求编制，及时报送相关部门。（二）财务分析1.财务委员应定期对财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资金使用效益分析等内容，及时发现和解决存在的问题。3.财务分析报告应提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案是指公司团委在财务管理活动中形成的具有保存价值的各种凭证、账簿、报表、文件等资料。（二）档案整理财务档案应按照会计档案管理办法的规定进行整理立卷，装订