工地财务制度上墙范本

PAGE工地财务制度上墙范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范工地财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障工地各项经济活动的顺利开展，提高资金使用效益，维护公司的经济利益。2.适用范围本制度适用于公司所属的所有工地项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务核算和管理。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映工地的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖工地财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。及时性原则：及时处理各项财务业务，保证财务信息的时效性，为决策提供及时有效的支持。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低成本费用。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置工地应设立独立的财务部门，配备必要的财务人员，负责工地的财务管理工作。财务部门应明确岗位分工，确保各项财务工作有序进行。2.财务人员职责财务负责人全面负责工地的财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，确保财务工作的合规性。组织编制和审核财务报表、财务预算、财务分析报告等，为工地决策提供准确的财务信息支持。负责资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理使用。加强财务内部控制，防范财务风险，对财务工作中的重大问题及时向上级领导汇报并提出解决方案。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计人员按照国家统一的会计制度和公司财务制度，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人编制财务预算、财务分析报告等，提供相关财务数据支持。出纳人员负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。协助会计人员做好账务处理工作，提供相关资金收付信息。三、财务审批制度1.审批原则分级审批原则：根据费用金额大小和性质，实行分级审批制度，明确各级审批权限。权责对等原则：审批人员应在其职责范围内行使审批权，对审批结果负责。规范透明原则：审批流程应规范、透明，确保审批过程的公正性和合法性。2.审批流程费用报销审批流程经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用发生的真实性、合理性进行审核，签署意见后报财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性和准确性进行审核，审核无误后报财务负责人审批。财务负责人根据审批权限进行审批，对于重大费用支出，需报上级领导审批。审批通过后，出纳人员予以报销付款。工程款项支付审批流程施工单位根据工程进度提交工程款项支付申请，包括工程进度报告、付款明细等。项目负责人对工程进度和质量进行审核，确认无误后签署意见报财务部门。财务人员对支付申请的金额、支付方式、支付条件等进行审核，审核无误后报财务负责人审批。财务负责人根据合同约定和资金状况进行审批，对于重大工程款项支付，需报上级领导审批。审批通过后，出纳人员按照规定办理款项支付手续。物资采购审批流程采购部门根据工程需求编制物资采购计划，明确采购物资的名称、规格、数量、预算金额等，并提交采购申请。部门负责人对采购计划的合理性进行审核，签署意见后报财务部门。财务人员对采购预算进行审核，审核无误后报财务负责人审批。财务负责人根据审批权限进行审批，对于超出预算的采购申请，需报上级领导审批。审批通过后，采购部门组织实施采购活动。采购完成后，采购人员填写物资验收单，连同发票等原始凭证提交财务部门进行报销审批。审批流程同费用报销审批流程。四、资金管理制度1.资金预算管理工地应根据工程进度和财务状况，编制年度、季度和月度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等内容。资金预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则，确保资金的合理安排和有效使用。财务部门应定期对资金预算的执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施，确保资金预算的严格执行。2.资金收入管理工地应按照合同约定及时收取工程款项，确保资金按时足额到账。对于逾期未收的款项，应及时查明原因，采取有效措施进行催收。加强对工程预付款、进度款、结算款等各类款项的管理，严格按照合同条款和相关规定进行收款操作，确保资金收入的合法性和准确性。建立资金收入台账，详细记录每笔资金的收入时间、来源、金额等信息，定期与财务账目进行核对，确保账账相符。3.资金支出管理严格按照财务审批制度进行资金支出，确保支出的合理性、合法性和合规性。加强对资金支出的控制，严格执行预算管理，杜绝超预算支出。对于重大资金支出，应进行专项审批和跟踪管理。优化资金支出结构，优先保障工程建设的关键环节和重点项目的资金需求，提高资金使用效益。规范资金支付方式，根据实际情况选择合适的支付方式，确保资金支付的安全和便捷。对于大额款项支付，应通过银行转账等方式进行。4.现金及银行存款管理严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结，账款相符。加强银行账户管理，按照规定开设和使用银行账户，严禁出租、出借银行账户。定期核对银行存款账目，确保银行存款余额准确无误。妥善保管银行票据、印鉴等重要物品，严格按照规定的程序和权限进行使用和保管，防止丢失和被盗用。定期对现金和银行存款进行盘点清查，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。五、成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确划分本期成本费用和下期成本费用的界限。遵循配比原则，将成本费用与相应的收入进行合理配比，确保成本费用核算的准确性和合理性。坚持实际成本计价原则，按照实际发生的成本费用进行核算，不得随意调整成本费用金额。2.成本费用分类及核算方法工程成本工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本主要包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等；间接成本主要包括施工管理费、临时设施费等。工程成本核算应按照工程项目进行明细核算，准确归集各项成本费用。对于直接成本，应根据实际发生情况直接计入相应的工程项目成本；对于间接成本，应按照一定的分配方法分摊计入各个工程项目成本。工程成本核算应及时、准确，定期编制工程成本报表，反映工程成本的发生情况和变动趋势。期间费用期间费用包括管理费用、财务费用和销售费用。管理费用是指工地为组织和管理施工生产经营活动而发生的各项费用；财务费用是指工地为筹集资金而发生的各项费用；销售费用是指工地为销售产品或提供劳务而发生的各项费用。期间费用应按照费用项目进行明细核算，直接计入当期损益。对于管理费用和销售费用，应按照费用发生的部门或项目进行归集和核算；对于财务费用，应按照利息支出、手续费等明细项目进行核算。3.成本费用控制措施建立成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各个部门和项目，明确各部门和项目的成本费用控制责任。加强成本费用预算管理，严格执行成本费用预算，对成本费用支出进行实时监控和分析，及时发现并纠正超预算支出情况。优化施工组织设计，合理安排施工进度，提高施工效率，降低工程成本。加强对施工过程的管理，严格控制工程质量和施工安全，减少返工和事故损失。加强物资采购管理，建立供应商评估和选择机制，合理确定采购价格，降低物资采购成本。加强物资库存管理，减少库存积压和浪费。严格控制费用支出，加强对各项费用的审批和管理，杜绝不合理的费用支出。对于差旅费、业务招待费等重点费用项目，应制定明确的开支标准和审批程序，严格控制支出规模。六、固定资产及低值易耗品管理制度1.固定资产管理固定资产定义及分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。固定资产购置固定资产购置应根据工程需要和预算安排，提前编制购置计划，经审批后实施。购置固定资产应按照规定的采购程序进行，确保采购过程的合规性和透明度。固定资产折旧固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家规定的分类折旧年限执行。财务部门应按照规定及时计提固定资产折旧，准确核算固定资产净值。固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作应由财务部门、资产管理部门和使用部门共同参与，对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因并按照规定进行处理。固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。2.低值易耗品管理低值易耗品定义及分类低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、器具、办公用品等。低值易耗品购置低值易耗品购置应根据实际需要进行，严格控制购置数量和金额。购置低值易耗品应按照规定的采购程序进行，确保采购过程的合规性。低值易耗品摊销低值易耗品摊销采用一次摊销法或五五摊销法。财务部门应按照规定及时摊销低值易耗品，准确核算成本费用。低值易耗品清查定期对低值易耗品进行清查盘点，确保低值易耗品账实相符。清查盘点工作应由财务部门、资产管理部门和使用部门共同参与，对于盘盈、盘亏的低值易耗品，应及时查明原因并按照规定进行处理。七、财务报告与财务分析制度1.财务报告制度工地应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务制度编制，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。财务报告编制完成后，应及时报送公司领导、相关部门和外部监管机构。对于财务报告中的重大事项和重要数据，应进行详细说明和分析。2.财务分析制度定期开展财务分析工作，撰写财务分析报告。财务分析应围绕工地的财务状况、经营成果、资金流动等方面进行，分析各项财务指标的变动情况及其原因。财务分析应采用多种分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，全面、深入地揭示工地的财务状况和经营成果。财务分析报告应提出针对性的建议和措施，为工地决策提供参考依据。财务分析报告应及时报送公司领导和相关部门，以便及时采取措施改进财务管理工作。八、财务档案管理制度1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、合同协议、银行对账单、税务资料、审计报告等各类与财务工作相关的文件资料。2.财务档案整理与归档财务人员应按照规定及时对财务档案进行整理和归档，确保档案资料的完整性和规范性。档案整理应按照类别、年度、月份等进行分类，编制档案目录，便于查找和使用。3.财务档案保管设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁或丢失。4.财务档案查阅与借阅严格财务档案