淮安市城管局财务制度

PAGE淮安市城管局财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范淮安市城市管理局（以下简称“城管局”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障城管局各项工作的顺利开展，促进城市管理事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于淮安市城管局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务管理活动。2.真实性原则财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果，保证会计信息的真实、准确、完整。3.完整性原则涵盖城管局所有财务收支活动，确保财务管理无死角，全面反映财务状况。4.统一管理原则实行统一领导、分级管理的财务管理体制，城管局对所属事业单位的财务活动进行统一指导、监督和管理。5.预算控制原则加强预算管理，严格执行预算，强化预算约束，确保各项财务收支在预算范围内进行。6.效益性原则注重资金使用效益，优化资源配置，降低行政成本，提高资金使用效率。二、财务管理体制（一）财务管理职责分工1.局领导职责负责全局财务工作的领导和决策，审批重大财务事项。监督财务制度的执行情况，确保财务管理工作规范有序。2.财务部门职责具体负责全局财务管理和会计核算工作，制定和完善财务管理制度。编制年度财务预算、决算，组织实施预算执行，定期进行财务分析。负责财务收支管理，审核各类费用报销，办理资金收付结算。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。配合有关部门进行财务审计、检查等工作。3.其他部门职责按照财务制度规定，负责本部门经费预算的编制和执行，合理使用经费。配合财务部门做好相关财务工作，提供财务所需的各类资料和信息。（二）财务审批权限1.日常费用审批单笔金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审核，财务部门复核后，报分管领导审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的费用报销，经部门负责人、财务部门审核后，报分管领导审批，必要时需报局长审批。单笔金额在[X]元以上的费用报销，由部门负责人、财务部门、分管领导审核后，报局长审批。2.重大支出审批对于重大项目支出、大额资产购置等重大财务事项，需经局长办公会或局党组会研究决定后，按照规定程序审批。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据城管局事业发展规划和年度工作任务，合理编制预算。坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的方针，优化预算支出结构。2.预算编制方法采用零基预算法，结合上年度预算执行情况和本年度工作计划，对各项收入、支出进行全面、细致的预测和分析。收入预算根据财政拨款、非税收入等来源情况进行编制，支出预算按照基本支出和项目支出分别编制。基本支出预算按照人员经费和公用经费定额标准编制，项目支出预算根据工作实际需要和财力可能，按照轻重缓急进行排序。3.预算编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门工作任务和事业发展规划，提出下一年度预算建议数，报财务部门。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合财政部门下达的预算控制数，编制全局年度预算草案，报局领导审核。经局领导审核后的预算草案，提交局长办公会或局党组会审议通过后，报财政部门。（二）预算执行1.严格执行预算各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定程序报经批准。2.加强预算执行监控财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时掌握预算执行进度，发现问题及时采取措施加以解决。3.建立预算执行考核机制将预算执行情况纳入部门绩效考核内容，对预算执行好的部门给予表彰奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并追究相关责任。（三）预算调整1.调整条件在预算执行过程中，遇有下列情况之一的，可以调整预算：国家政策发生重大变化，对预算执行产生重大影响的。因不可抗力因素，导致预算执行发生重大变化的。经财政部门批准的其他调整事项。2.调整程序由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。经审核后的调整申请，报局领导审批。调整后的预算报财政部门备案。（四）决算管理1.决算编制年度终了后，财务部门按照财政部门的要求，及时编制年度决算报表，全面反映本年度预算执行情况和财务收支状况。2.决算审核财务部门对编制的决算报表进行自审后，报财政部门审核。财政部门审核后提出的意见，财务部门应认真落实整改。3.决算分析财务部门对决算数据进行分析，总结预算执行情况和财务管理经验教训，并形成决算分析报告，为下一年度预算编制和财务管理提供参考依据。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入包括一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入等。2.非税收入包括行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。3.其他收入包括上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠收入等。（二）收入管理要求1.依法组织收入严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.规范收入票据管理使用财政部门统一监制的票据，按照规定开具、使用和保管票据，确保票据真实、合法、有效。3.及时足额上缴收入各项收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用、坐支。五、支出管理（一）支出分类1.基本支出包括人员经费和公用经费。人员经费主要用于支付职工工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等；公用经费主要用于保障单位正常运转所需的办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。2.项目支出根据城管局工作任务和事业发展需要，安排的具有特定用途的支出，如城市管理设施建设与维护、环境卫生整治、数字化城管建设等项目支出。（二）支出管理原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.按照预算安排支出，严格控制无预算支出。4.加强支出审批管理，明确审批流程和权限。（三）基本支出管理1.人员经费管理严格按照国家和地方有关规定，核定人员编制和工资标准，确保人员经费支出合理、合规。加强对社会保障缴费等人员经费的管理，按时足额缴纳各项社会保险费用。2.公用经费管理制定公用经费定额标准，严格控制公用经费支出。加强对各项费用的报销审核，严格执行审批程序，确保费用支出真实、合理、合规。（四）项目支出管理1.项目申报与立项各部门根据工作需要和事业发展规划，提出项目申报建议，经财务部门审核后，报局领导审批。经批准立项的项目，应按照规定编制项目实施方案和预算，明确项目目标、实施内容、资金预算、时间进度等。2.项目实施与监督项目实施部门按照项目实施方案组织实施项目，确保项目质量和进度。财务部门对项目资金进行全程跟踪管理，定期检查项目资金使用情况，发现问题及时督促整改。3.项目验收与决算项目完成后，项目实施部门应及时组织验收，并向财务部门提交项目决算报告。财务部门对项目决算进行审核，办理项目资金结算手续。（五）专项经费管理对于上级下达的专项经费或其他专项用途的资金，应按照专款专用的原则，严格管理。1.专项经费预算编制专项经费预算应根据专项工作任务和资金使用要求，单独编制，明确资金使用范围和标准。2.专项经费使用专项经费应严格按照批准的预算用途使用，不得挪作他用。在使用过程中，应按照规定的审批程序进行报销和支付。3.专项经费监督检查财务部门定期对专项经费使用情况进行监督检查，确保专项经费使用效益。对发现的问题及时进行整改，对违规使用专项经费的行为依法依规进行处理。（六）政府采购管理1.采购范围纳入政府采购目录的货物、工程和服务，均应按照政府采购规定进行采购。2.采购程序编制政府采购预算，明确采购项目、采购金额等。按照政府采购法律法规规定的采购方式和程序，组织实施采购活动。签订政府采购合同，并按照合同约定支付采购资金。3.采购监督加强对政府采购活动的监督管理，确保采购过程公开、公平、公正，防止采购过程中的违法违规行为。（七）公务接待管理1.接待原则坚持有利公务、简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则，严格控制接待范围和标准。2.接待审批公务接待应提前填写接待审批单，注明接待对象、事由、人数、时间等，经部门负责人审核，报分管领导审批。3.接待标准严格执行公务接待标准，控制接待费用支出。不得超标准接待，不得组织与公务活动无关的参观游览等活动。（八）公务用车管理1.车辆配置与更新按照规定的编制和标准，合理配置公务用车，严格控制车辆更新。2.车辆使用与调度建立健全公务用车使用管理制度，规范车辆使用和调度，提高车辆使用效率。3.车辆费用管理加强公务用车运行维护费管理，严格执行费用报销制度，控制车辆维修、加油、保险等费用支出。（九）会议费管理1.会议计划与审批各部门应根据工作需要，制定年度会议计划，明确会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容等。会议计划报局领导审批后执行。2.会议费用控制严格控制会议规模和会期，节约会议经费。会议费用应按照规定的标准执行，不得超标准开支。（十）培训费管理1.培训计划与审批各部门应根据工作需要，制定年度培训计划，明确培训内容、培训对象、培训时间、培训地点等。培训计划报局领导审批后执行。2.培训费用管理严格控制培训费用支出，按照规定的标准报销培训费用。不得借培训名义组织公款旅游或安排与培训无关的活动。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。2.固定资产指单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及动植物等。3.无形资产指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产购置1.资产购置计划各部门根据工作需要和事业发展规划，提出资产购置申请，经财务部门审核后，报局领导审批。2.资产购置程序按照政府采购等相关规定，组织实施资产购置活动。资产购置完成后，及时办理资产入账手续。（三）资产使用与保管1.建立健全资产使用管理制度明确资产使用部门和人员的职责，规范资产使用行为，提高资产使用效率。2.加强资产保管定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。对盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产处置范围包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。2.资产处置程序资产处置应按照规定的程序进行申报、审批，经批准后组织实施。资产处置收入应及时足额上缴财政。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.各部门应加强对本部门财务工作的自我监督，确保财务活动合法合规。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息。2.主动接受社会监督，及时公开财务信息，提高财务管理透明度。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，全面反映城管局财务状况和经营成果。2.财务报告应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。（二）财务分析1.财务部门定期对财务报告进行分析，分析内容包括预算执行情况、财务收支状况、资产负债情况、资金使用效益等。2.通过财务分析，发现财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，为领导决策提供参考依据。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、财务审计报告、经济合同、票据存根等。（二）档案保管1.