市外侨办财务制度

PAGE市外侨办财务制度一、总则（一）目的为了规范市外侨办的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障外侨办各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于市外侨办机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.量入为出，收支平衡，统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金。3.实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的财务管理体制。4.坚持勤俭办事的方针，厉行节约，反对铺张浪费，降低行政成本。二、财务管理职责（一）领导职责1.市外侨办主任对本办的财务工作负总责，领导财务部门依法组织财务活动，对重大财务事项进行决策。2.副主任协助主任管理财务工作，对分管范围内的财务事项负责。（二）财务部门职责1.贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定本办的财务管理制度和实施细则，并组织实施。2.负责编制本办年度预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责本办各项经费的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保经费使用合理、合规、安全。4.负责本办国有资产的财务管理，定期进行资产清查，确保国有资产保值增值。5.负责本办财务票据的管理，严格按照规定使用和保管票据。6.负责本办财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的完整和安全。7.配合有关部门做好财务审计和监督检查工作，及时整改存在的问题。（三）其他部门职责1.各部门负责人对本部门的经费使用负责，严格按照预算安排使用经费，确保经费使用合理、合规。2.各部门财务经办人员负责本部门经费的报销和核算工作，严格按照财务制度办理报销手续，及时向财务部门报送有关财务资料。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格按照国家有关法律法规和财务规章制度编制预算。2.完整性原则：将本办所有收入和支出全部纳入预算管理。3.真实性原则：预算编制要以实际情况为依据，数据真实可靠。4.稳妥性原则：收入预算要积极稳妥，支出预算要量入为出，收支平衡。5.重点性原则：优先保障重点工作和重点项目的资金需求。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上年度收入情况和本年度工作计划，合理预计各项收入。2.支出预算编制：按照预算管理要求，结合本办工作实际，对各项支出进行分类、分项编制。（三）预算审批程序1.财务部门根据各部门上报的预算建议数，编制本办年度预算草案，报主任办公会审议。2.主任办公会审议通过后，报市财政部门审核。3.市财政部门审核通过后，本办正式下达年度预算，并严格按照预算执行。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对申请进行审核后，报主任办公会审议。3.主任办公会审议通过后，报市财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：指市财政部门拨入的各类经费。2.上级补助收入：指上级部门拨入的补助经费。3.事业收入：指本办开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。4.经营收入：指本办在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。5.附属单位上缴收入：指所属事业单位上缴的收入。6.其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，包括捐赠收入、利息收入等。（二）收入管理要求1.各项收入要严格按照国家有关规定取得，确保收入合法合规。2.财务部门要加强对收入的核算和管理，及时足额将各项收入缴入国库或财政专户，不得截留、挪用。3.各部门要积极组织收入，确保完成年度收入预算任务。五、支出管理（一）支出分类1.基本支出：指本办为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。2.项目支出：指本办为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的各项支出。3.经营支出：指本办在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。（二）支出审批程序1.经费报销实行“一事一报”制度，报销凭证必须真实、合法、有效。2.报销时，经办人应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。3.部门负责人对报销事项进行审核，签字确认后报财务部门审核。4.财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报分管领导审批。5.分管领导审批后，报主任审批。6.主任审批通过后，财务部门予以报销。（三）支出标准1.人员经费支出：严格按照国家有关规定执行，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2.公用经费支出：按照市财政部门规定的标准执行，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目支出：按照项目预算和相关规定执行，确保专款专用。（四）支出控制1.严格执行预算，控制各项支出，确保支出不超预算。2.加强对支出的审核和监督，杜绝不合理支出。3.建立健全支出绩效评价制度，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，经财务部门审核后报主任办公会审批。2.资产购置按照政府采购有关规定执行，确保资产购置合法合规。3.资产购置后，财务部门要及时进行账务处理，增加固定资产或无形资产。（三）资产使用1.各部门要建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产安全完整。2.资产使用过程中要严格按照规定用途使用，不得擅自改变用途。3.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。2.资产处置按照国家有关规定执行，由财务部门提出处置意见，报主任办公会审批。3.资产处置收入要及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对本办财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门要配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受监督检查。（二）外部监督1.接受市财政部门、审计部门等有关部门的监督检查，积极配合做好各项审计和检查工作。2.对监督检查中发现的问题，要及时整改，确保财务工作合法合规。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告要真实、准确、完整，反映本办财务状况和经营成果。3.财务报告经主任办公会审议后，报