在工作中未分管财务制度

PAGE在工作中未分管财务制度关于[公司/组织名称]财务制度的管理规定总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司及全体员工的利益，特制定本财务制度。本制度适用于公司各部门及全体员工，旨在明确财务工作的各项规范和要求，提高财务管理水平，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各部门、分支机构、全资子公司等。所有涉及公司财务活动的人员，包括但不限于财务人员、业务人员、管理人员等，均应严格遵守本制度。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，确保财务工作合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报、漏报。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等，确保财务管理无死角。准确性原则：财务核算应准确无误，各项数据计算清晰、逻辑严谨，为公司决策提供可靠依据。及时性原则：财务信息应及时收集、整理、分析和报告，以便公司管理层及时掌握财务状况，做出合理决策。财务岗位职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务预算、核算、监督等工作。参与公司重大决策，提供财务分析和建议，为公司发展战略提供财务支持。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质和业务水平。2.会计岗位职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制财务报表，确保财务数据准确、完整。负责审核原始凭证，登记账簿，处理账务，及时反映公司财务状况和经营成果。协助财务负责人进行财务分析，提供财务数据支持，为公司决策提供依据。负责会计档案的整理、归档和保管，确保会计资料安全、完整。3.出纳岗位职责负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。严格按照现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务，做到日清月结。负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用，确保票据安全。定期编制资金日报表、银行存款余额调节表等，及时反映资金动态。协助会计做好其他财务工作，完成领导交办的其他任务。财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。财务部门负责汇总各部门预算，进行综合平衡和审核，形成公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。公司年度财务预算经管理层批准后，分解下达至各部门执行。各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.预算执行与监控各部门是预算执行的责任主体，应按照预算安排组织实施各项业务活动，严格控制预算执行进度。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时反馈预算执行中的问题和偏差。对于预算执行过程中出现的重大偏差或调整事项，各部门应及时向财务部门和公司管理层报告，经批准后进行调整。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、政策调整、公司战略调整等原因，导致原预算无法执行或需要调整预算指标的，各部门应提出预算调整申请。预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额等，并提供相关依据和资料。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。经批准后的预算调整方案，由财务部门下达至各部门执行。资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。公司在进行资金筹集时，应充分考虑资金成本、融资风险等因素，选择合适的融资渠道和方式，确保融资活动合法合规、风险可控。财务部门负责资金筹集的具体工作，与金融机构保持密切沟通，办理相关融资手续，及时筹集所需资金。2.资金使用公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。所有资金支出必须经过审批，未经审批不得支付。资金使用部门应根据业务需要，填写资金使用申请表，详细说明资金用途、金额、支付方式等，并提供相关证明材料。财务部门对资金使用申请表进行审核，审核通过后报公司管理层审批。经批准后的资金使用申请表作为资金支付的依据。公司资金应严格按照规定用途使用，不得挪用、挤占。对于重大资金支出项目，应实行跟踪管理，确保资金安全、有效使用。3.资金结算公司采用银行转账、支票、汇票、网上支付等方式进行资金结算。出纳人员应严格按照资金结算制度办理结算业务，确保资金结算安全、准确、及时。对于涉及现金收付的业务，出纳人员应严格遵守现金管理制度，确保现金收付合规、安全。财务部门应定期核对银行账户余额和资金流水，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决资金结算过程中出现的问题。资产管理1.固定资产管理公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。财务部门负责建立固定资产台账，对固定资产进行统一核算和管理。各部门负责本部门固定资产的日常管理和维护，确保固定资产安全、正常使用。公司定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量、价值和使用状况。对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产价值得到合理补偿。2.流动资产（存货）管理公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。财务部门负责对存货进行核算和管理，定期与仓库核对存货数量和价值，确保账实相符。仓库管理部门应建立存货出入库管理制度，严格控制存货出入库流程，确保存货安全。同时，应定期对存货进行盘点，及时发现和处理存货积压、毁损等问题。公司应加强存货成本管理，合理确定存货采购成本、生产成本和销售成本，降低存货资金占用，提高存货周转率。成本费用管理1.成本费用核算公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确记录和反映各项成本费用的发生情况。成本费用核算应遵循国家会计准则和公司财务制度的规定，确保成本费用数据真实、准确、完整。财务部门应根据成本费用的性质和用途，设置相应的会计科目进行核算。对于直接成本，应直接计入相关产品或项目成本；对于间接成本，应按照合理的分配方法分摊计入相关产品或项目成本。公司应加强成本费用的日常核算管理，及时收集、整理成本费用相关资料，定期编制成本费用报表，为成本费用分析和控制提供依据。2.成本费用控制公司建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门成本费用控制措施，确保成本费用控制在预算范围内。财务部门负责对成本费用控制情况进行监督和检查，定期分析成本费用变动原因，及时发现成本费用控制中的问题和偏差，并提出改进建议。公司应加强成本费用的分析和考核，通过与预算指标、历史数据、同行业数据等进行对比分析，找出成本费用管理中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。同时，将成本费用控制情况纳入部门绩效考核体系，对成本费用控制效果显著的部门和个人给予奖励，对成本费用控制不力的部门和个人进行处罚。收入与利润管理1.收入管理公司收入是指公司在日常经营活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括主营业务收入、其他业务收入等。财务部门负责对收入进行核算和管理，确保收入数据真实、准确、完整。收入确认应按照国家会计准则和公司财务制度的规定执行，不得提前或推迟确认收入。销售部门应加强销售合同管理，严格按照合同约定履行销售义务，及时催收货款，确保销售收入的实现。同时，应定期与财务部门核对销售数据，确保销售信息一致。公司应加强对收入的分析和预测，及时掌握市场动态和销售情况，为公司经营决策提供依据。2.利润管理公司利润是指公司在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。财务部门负责编制利润表，反映公司利润实现情况。公司应加强利润管理，合理控制成本费用，提高经营效益，确保利润目标的实现。公司应按照国家税收法规的规定缴纳企业所得税，正确计算和缴纳各项税费，确保税务合规。公司利润分配应按照公司章程和相关法律法规的规定进行，兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定利润分配方案。财务报告与分析1.财务报告编制公司财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层、投资者、债权人等提供决策依据。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。对外报送的财务报告应加盖公司公章，并由法定代表人或授权代表签字。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，深入剖析公司财务数据背后的原因和问题。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，帮助公司管理层了解公司财务状况和经营情况，发现潜在风险和问题，制定合理的经营策略和决策。财务分析应采用科学的分析方法和工具，结合公司实际情况和行业特点，进行全面、深入、系统的分析。同时，应关注财务数据的变化趋势和行业动态，及时调整分析重点和方向。财务监督与审计1.内部财务监督公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务制度执行情况、财务收支情况、资金使用情况等进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。公司内部审计部门应定期对公司财务状况进行审计，检查财务报表的真实性、准确性和完整性，审查财务管理制度的执行情况，监督财务活动的合法性、合规性。各部门应积极配合内部财务监督工作，如实提供财务资料和相关信息，接受财务部门和内部审计部门的监督检查。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计机构应独立、客观、公正地对公司财务状况进行审计，并出具审计报告。公司应积极配合外部审计工作，及时提供审计所需资料，协助审计机构完成审计任务。对