驻村工作后勤财务制度

PAGE驻村工作后勤财务制度一、总则（一）目的为加强驻村工作后勤财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障驻村工作顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合驻村工作实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于参与驻村工作的所有人员及相关经费的收支管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.专款专用原则：驻村工作经费应专项用于驻村各项工作支出，不得挪作他用。3.勤俭节约原则：合理安排经费，节约开支，杜绝浪费。4.公开透明原则：财务收支情况应定期公开，接受监督。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置驻村工作队应指定专人负责后勤财务管理工作，可根据实际情况设立兼职财务人员。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责制定和完善驻村工作后勤财务管理制度，并组织实施。审核各项财务收支，确保其合法合规。定期编制财务报表，向上级部门和驻村工作队汇报财务状况。负责财务档案的整理、归档和保管。配合相关部门进行财务审计和检查。2.报账员职责负责收集、整理和审核原始凭证，办理报账手续。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与财务负责人核对账目，确保账账相符。协助财务负责人做好其他财务工作。三、经费管理（一）经费来源驻村工作经费主要来源于上级财政部门拨付的专项资金、帮扶单位支持资金以及其他合法合规的收入。（二）经费使用范围1.办公费：用于购置办公用品、打印复印资料、邮寄信件等。2.差旅费：用于驻村工作人员因工作需要外出的交通、住宿、伙食补助等费用。3.通讯费：用于驻村工作人员的手机话费、网络费用等。4.水电费：用于驻村工作场所的水电支出。5.设备购置及维护费：用于购置办公设备、维修驻村工作场所设施等费用。6.会议费：用于组织召开会议的场地租赁、资料印刷、餐饮等费用。7.培训费：用于驻村工作人员参加各类培训的费用。8.扶贫项目经费：用于支持扶贫产业发展、贫困群众帮扶等项目支出。9.其他与驻村工作相关的合理支出。（三）经费审批流程1.经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.部门负责人审核费用的真实性、合理性，签字审批。3.财务负责人审核票据的合法性、合规性，对金额进行复核，签字审批。4.根据规定权限，报驻村工作队队长或相关领导审批。5.审批通过后，报账员到财务部门办理报销手续。（四）经费支出标准1.办公费：应根据实际工作需要合理购置办公用品，避免浪费。2.差旅费：严格按照当地财政部门规定的差旅费标准执行。3.通讯费：按照驻村工作队制定的标准报销。4.水电费：根据实际用量结算。5.设备购置及维护费：应进行必要的询价和审批，确保费用合理。6.会议费：应严格控制会议规模和费用标准。7.培训费：按照培训计划和实际支出报销。8.扶贫项目经费：应按照项目预算和相关规定使用，确保资金专款专用。四、固定资产管理（一）固定资产定义使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。（二）固定资产购置1.因工作需要购置固定资产的，由使用部门提出申请，填写固定资产购置申请表，注明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.经部门负责人审核、财务负责人复核后，报驻村工作队队长或相关领导审批。3.审批通过后，按照规定的采购程序进行购置。（三）固定资产入账购置的固定资产到货后，由经办人填写固定资产验收单，经使用部门、资产管理部门和财务部门共同验收合格后，财务部门根据发票及验收单进行入账处理。（四）固定资产折旧固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法采用平均年限法。折旧年限根据固定资产类别确定，具体如下：1.房屋及建筑物：20年2.专用设备：10年3.一般设备：5年4.其他固定资产：5年（五）固定资产处置1.固定资产的处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置时，由使用部门提出申请，填写固定资产处置申请表，注明处置理由、资产名称、规格型号、数量、购置时间、已提折旧等。3.经部门负责人审核、财务负责人复核后，报驻村工作队队长或相关领导审批。4.审批通过后，按照规定的处置程序进行处理。处置收入应及时足额上缴财务部门。五、财务报销管理（一）报销凭证要求1.报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制的收据，并加盖发票专用章或财务专用章。2.发票内容应完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。3.发票应与实际业务相符，不得虚开发票。4.除发票外，还应附相关的审批单、合同、协议、清单等原始凭证，确保业务真实、合理。（二）报销时间规定1.经办人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于跨年度的费用，应在次年1月31日前报销完毕。（三）报销方式1.差旅费、会议费等费用，可采用转账方式报销。2.办公费、通讯费等小额费用，可采用现金方式报销，但单次报销金额较大的应采用转账方式。（四）报销注意事项1.报销单应填写工整、清晰，不得涂改。2.报销金额应与发票金额一致，如有折扣、退款等情况，应在报销单上注明。3.对于不符合报销规定的票据，财务部门有权拒绝报销。六、财务监督与检查（一）内部监督1.驻村工作队应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。2.财务人员应加强对财务工作的日常监督，确保财务制度的执行。（二）外部监督1.接受上级财政部门和审计部门的监督检查。2.主动接受帮扶单位、村民群众及社会各界的监督，定期公开财务收支情况。七、财务档案管理（一）档案内容财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务审批单、合同协议、发票收据等与财务工作相关的资料。（二）档案整理1.财务人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理、分类和装订。2.会计凭证应按月装订成册，封面应注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数等。3.会计账簿应按年度打印成册，封面应注明单位名称、账簿名称、年度等。（三）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的场所。2.财务档案的保管期限按照国家规定执