卫生院财务审批流程制度

PAGE卫生院财务审批流程制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院财务审批流程，确保财务支出的合理性、合法性和规范性，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于卫生院各科室及全体工作人员涉及的财务审批事项。3.基本原则合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财务制度以及相关行业标准的要求。合理性原则：各项支出应符合卫生院的实际工作需要，具有必要性和经济性。真实性原则：审批的原始凭证必须真实、准确、完整，能够如实反映经济业务的发生情况。审批权限原则：明确各级审批人员的职责和权限，严格按照规定的审批流程进行操作。二、财务审批流程1.费用报销流程报销人整理报销单据：报销人应按照卫生院财务制度的要求，将报销凭证进行分类整理，确保凭证真实、合法、有效。部门负责人审核：报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字。财务部门初审：财务人员对报销凭证的完整性、规范性以及金额计算的准确性进行初审，审核通过后加盖“初审合格”章。分管领导审批：分管领导根据审批权限对初审合格的报销单据进行审批，签字确认。院长审批：对于重大支出或超过一定金额的报销，需经院长审批签字。财务报销：经各级审批通过后，报销人持审批后的报销单据到财务部门办理报销手续。2.物资采购流程采购申请：各科室根据工作需要填写物资采购申请表，详细注明采购物资的名称、规格、数量、用途等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核：部门负责人对采购申请的必要性和合理性进行审核，签字同意后提交分管领导审批。分管领导审批：分管领导根据审批权限对采购申请进行审批，如涉及预算外采购，需报院长审批。采购实施：经审批通过后，由采购部门按照规定的采购程序进行物资采购。验收入库：物资采购到货后由仓库管理人员进行验收，验收合格后办理入库手续，并填写入库单。报销付款：采购人员凭采购发票、入库单等相关凭证，按照费用报销流程办理报销付款手续。3.固定资产购置流程购置申请：各科室根据工作需要提出固定资产购置申请，详细说明购置固定资产的名称、型号、数量、预算金额等，并提交部门负责人审核。部门负责人审核：部门负责人对购置申请的必要性、可行性以及预算合理性进行审核，签字同意后提交分管领导审批。分管领导审批：分管领导根据审批权限对购置申请进行审批，如涉及较大金额的固定资产购置，需报院长审批。采购实施：经审批通过后，由采购部门按照规定的采购程序进行固定资产采购。验收入账：固定资产到货后，由相关部门和人员进行验收，验收合格后财务部门按照规定进行入账处理。资产登记与管理：资产管理部门对固定资产进行登记，并建立固定资产台账，负责固定资产的日常管理和维护。三、审批权限设置1.一般费用审批权限单笔金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审核，财务部门初审后，分管领导审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的费用报销，经部门负责人审核、财务部门初审后，分管领导审批，报院长备案。单笔金额在[X]元以上的费用报销，需经部门负责人审核、财务部门初审、分管领导审核后，报院长审批。2.重大支出审批权限涉及卫生院基本建设、大型设备购置、对外投资等重大支出项目，无论金额大小，均需经院长办公会研究讨论后，报上级主管部门审批。3.物资采购审批权限一般物资采购，单笔金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，分管领导审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的物资采购，经部门负责人审核、分管领导审批后，报院长备案。单笔金额在[X]元以上的物资采购，需经部门负责人审核、分管领导审核后，报院长审批。4.固定资产购置审批权限一般固定资产购置，单笔金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，分管领导审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的固定资产购置，经部门负责人审核、分管领导审批后，报院长备案。单笔金额在[X]元以上的固定资产购置以及特殊固定资产购置，需经部门负责人审核、分管领导审核后，报院长审批。四、审批责任1.审批人员责任各级审批人员应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。在审批过程中，如发现问题应及时与相关人员沟通核实，并提出处理意见。对于因审批不当导致的财务风险或损失，审批人员应承担相应的责任。2.报销人员责任报销人员应如实提供报销凭证，确保报销事项真实、合法、有效。对报销凭证的真实性、完整性负责，如有虚假报销行为，应承担相应的法律责任。按照规定的报销流程及时办理报销手续，不得拖延或违规操作。五、财务审批监督与检查1.内部审计监督卫生院内部审计部门定期对财务审批流程执行情况进行审计监督，检查审批程序是否合规、审批权限是否正确行使、报销凭证是否真实有效等。2.财务检查财务部门定期对财务审批情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题，并向上级领导汇报。3.违规处理：对于违反财务审批流程制度的行为，一经发现，应及时进行纠正，并根据情节轻重对相关