组级财务制度

PAGE组级财务制度一、总则（一）目的为了加强组级财务管理，规范财务行为，确保财务工作的顺利开展，保障组内各项工作的正常运转，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]下属各小组（以下简称“各小组”）的财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：财务核算、财务管理等工作必须按照规定的程序和方法进行。3.准确性原则：财务数据要真实、准确、完整，如实反映各小组的财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，努力降低成本，提高资金使用效益。5.公开性原则：财务信息应在一定范围内公开，接受监督。二、财务机构与人员设置（一）财务机构各小组应设立兼职财务岗位，负责本小组的日常财务工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织本小组的财务管理工作，贯彻执行国家财经法规和本制度。制定和完善本小组的财务管理制度，并监督执行。负责编制本小组的财务预算、决算，定期进行财务分析，为小组决策提供依据。负责财务收支的审核、报销等工作，确保财务收支合法、合规、合理。负责财务档案的整理、保管等工作。2.报账员职责负责收集、整理本小组的原始凭证，及时办理报账手续。协助财务负责人进行财务核算，登记相关账簿。定期与财务负责人核对账目，确保账账相符。负责向小组成员宣传财务知识，解答财务疑问。三、财务预算管理（一）预算编制1.各小组应根据本小组的工作任务和目标，结合上一年度的财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项支出有合理的资金来源。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据本小组的业务活动、项目收入等情况进行预测；支出预算应按照费用性质分为人员经费、公用经费、项目经费等，并详细列出各项费用的预算金额。4.各小组应在规定时间内将编制好的年度财务预算报上级主管部门审核。（二）预算执行1.各小组应严格按照审核通过的财务预算执行，确保预算的严肃性。2.对于预算执行过程中出现的偏差，应及时分析原因，并采取有效措施进行调整。3.各小组应建立预算执行情况定期报告制度，每月向财务负责人报告预算执行情况，每季度进行一次全面的预算执行情况分析。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，各小组应提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额等。2.预算调整申请应报上级主管部门审批，经批准后方可进行调整。3.预算调整后，各小组应及时调整相关的财务核算和管理工作。四、收入管理（一）收入范围1.各小组的收入主要包括业务收入、项目收入、上级拨款、捐赠收入等。2.业务收入是指各小组通过开展业务活动取得的收入，如服务收费、产品销售收入等。3.项目收入是指各小组承担的各类项目所取得的收入。4.上级拨款是指上级主管部门拨给各小组的专项经费、补助经费等。5.捐赠收入是指各小组接受社会各界捐赠所取得的收入。（二）收入确认1.业务收入应在提供服务或产品并取得相关凭证后确认收入。2.项目收入应按照项目合同约定的收款方式和时间确认收入。3.上级拨款应在收到拨款文件并办理相关手续后确认收入。4.捐赠收入应在收到捐赠款项并开具捐赠收据后确认收入。（三）收入核算1.各小组应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据的准确、完整。2.收入核算应设置相应的会计科目，分别核算不同类型的收入。3.对于取得的收入，应及时开具合法有效的票据，并妥善保管相关凭证。（四）收入上缴1.各小组取得的收入应按照规定及时上缴上级主管部门或纳入本小组的财务管理。2.对于应上缴的收入，不得截留、挪用或坐支。五、支出管理（一）支出范围1.各小组的支出主要包括人员经费、公用经费、项目经费等。2.人员经费是指支付给小组成员的工资、奖金、津贴、补贴等。3.公用经费是指为保证各小组正常运转所发生的办公费、差旅费、会议费、水电费、物业费等。4.项目经费是指为完成特定项目所发生的各项费用，如设备购置、材料采购、劳务费用等。（二）支出审批1.各小组应建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般支出由财务负责人审批；重大支出应经小组负责人集体研究决定，并报上级主管部门备案。3.支出审批应严格按照规定的程序进行，审批人员应认真审核支出的合法性、合规性和合理性。（三）支出报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.报销凭证应附上合法有效的原始凭证，如发票、收据、清单等。3.财务人员应认真审核报销凭证和原始凭证，对不符合规定的报销凭证和原始凭证应予以退回。4.经审核无误的报销凭证，由财务负责人签字后予以报销。（四）支出控制1.各小组应严格控制各项支出，确保支出符合预算和相关规定。2.对于公用经费和项目经费的支出，应按照勤俭节约的原则，合理安排使用，杜绝浪费。3.对于人员经费的支出，应严格按照国家有关规定执行，不得擅自提高标准或扩大范围。六、资产管理（一）资产范围1.各小组的资产主要包括流动资产、固定资产等。2.流动资产是指可以在一年内变现或耗用的资产，如现金、银行存款、应收账款、存货等。3.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、办公设备、交通工具等。（二）资产购置1.各小组购置资产应按照规定的程序进行，纳入年度预算管理。2.购置资产前，应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。3.购置资产时，应签订合同，明确双方的权利和义务。4.购置资产后，应及时办理验收、入账等手续。（三）资产使用1.各小组应建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.资产使用人员应按照规定的操作规程使用资产，确保资产的安全和正常运行。3.对于固定资产，应定期进行清查盘点，做到账实相符。（四）资产处置1.各小组处置资产应按照规定的程序进行，报上级主管部门审批。2.资产处置收入应及时上缴上级主管部门或纳入本小组的财务管理。3.对于报废、毁损的资产，应及时进行清理，并按照规定进行账务处理。七、财务监督（一）内部监督1.各小组应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务负责人应定期对本小组的财务收支、资产管理等情况进行检查，发现问题及时整改。3.各小组应定期召开财务工作会议，通报财务工作情况，接受小组成员的监督。（二）外部监督1.各小组应接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。2.对于监督检查中发现的问题，应及时整改，并将整改情况报告上级主管部门。八、财务档案管理（一）档案范围1.各小组的财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、合同协议、发票收据等。2.财务档案应按照国家有关规定进行整理、归档和保管。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，确保档案的安全和完整。2.财务档案应存放在专门的档案柜中，按照类别和时间顺序进行排列。3.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批。（三）档案查阅1.查阅财务档