质量监督站财务制度

PAGE质量监督站财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范质量监督站的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障质量监督站各项工作的顺利开展。适用范围本制度适用于质量监督站及其所属各部门、各项目组。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖质量监督站财务活动的全过程。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。财务机构与人员财务部门设置质量监督站设立独立的财务部门，负责全站的财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的专业财务人员。财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部门的管理工作，组织制定和执行财务管理制度。参与质量监督站重大经济决策，提供财务支持和建议。组织编制财务预算、决算，审核财务报表。监督财务收支，确保资金安全。协调与财政、税务等部门的关系。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析和预算管理。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。定期盘点现金，编制现金盘点表。财务人员培训与考核定期组织财务人员参加业务培训，提高专业素质和业务能力。建立财务人员考核制度，对其工作表现进行考核评价。财务预算管理预算编制原则1.量入为出原则：根据质量监督站的收入情况，合理安排支出。2.统筹兼顾原则：兼顾各项工作需要，合理分配资金。3.收支平衡原则：确保预算收支平衡。4.积极稳健原则：充分考虑各种因素，使预算具有可行性和可靠性。预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法，根据上一年度预算执行情况和本年度工作任务，编制年度财务预算。预算编制程序1.各部门申报：各部门根据本年度工作任务和资金需求，编制本部门预算草案，报财务部门。2.财务部门审核：财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见。3.综合平衡：财务部门根据审核意见，对各部门预算草案进行综合平衡，编制全站年度财务预算草案。4.审议批准：年度财务预算草案报质量监督站领导班子审议批准后执行。预算执行与调整1.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理。由相关部门提出调整申请，经财务部门审核，报质量监督站领导班子批准后执行。收入管理收入范围质量监督站的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入。收入确认原则1.财政拨款收入：按照财政部门批复的预算和资金拨付文件确认收入。2.事业收入：按照实际收到的款项确认收入。3.上级补助收入：按照上级单位拨入的款项确认收入。4.附属单位上缴收入：按照附属单位上缴的款项确认收入。5.其他收入：按照实际收到的款项确认收入。收入票据管理1.票据种类：使用财政部门统一监制的票据，包括收费票据、往来票据等。2.票据领用：财务部门设立票据登记簿，对票据的领用、使用和保管情况进行登记。各部门领用票据时，应填写票据领用单，经财务负责人批准后领取。3.票据使用：各部门应按照规定使用票据，不得转借、转让、代开票据。票据填写应规范、准确、完整。4.票据保管：各部门应妥善保管票据，防止票据丢失、损坏。票据存根应按照规定保存期限保存。5.票据核销：各部门使用完毕的票据，应及时交回财务部门核销。财务部门对票据的使用情况进行审核，核对票据的收入金额与实际收入是否一致。支出管理支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务而发生的支出。支出审批原则1.合法性原则：支出必须符合国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：支出凭证必须真实、合法、有效。3.合理性原则：支出应与工作任务相匹配，合理安排资金。4.审批程序原则：严格按照规定的审批程序进行审批。支出审批程序1.一般支出审批：金额较小的支出，由部门负责人审批后报财务部门审核支付。2.较大支出审批：金额较大的支出，由部门负责人提出申请，经财务部门审核，报质量监督站领导班子审批后支付。3.重大支出审批：重大支出项目，应经过可行性研究和论证，报质量监督站领导班子集体研究决定后支付。费用报销规定1.报销凭证：报销凭证必须是合法有效的发票或财政部门监制的收据，并加盖发票专用章或财务专用章。2.报销内容：报销内容应与实际业务相符，不得虚报、冒领。3.报销期限：费用报销应在规定的期限内办理，一般不得超过一个月。4.报销审批：报销人员应填写费用报销单，经部门负责人审核，财务部门审核，报质量监督站领导班子审批后报销。专项资金管理1.专项资金设立：专项资金是指为完成特定工作任务或项目而设立的具有专门用途的资金。专项资金应专款专用，不得挪作他用。2.专项资金审批：专项资金的设立、使用和管理应经过严格的审批程序。由相关部门提出申请，经财务部门审核，报质量监督站领导班子批准后设立。3.专项资金使用：专项资金应按照批准的用途使用，不得擅自改变用途。使用专项资金应签订项目合同或协议，明确项目内容、资金金额、使用期限等。4.专项资金监督：财务部门定期对专项资金的使用情况进行检查和监督，确保专项资金的安全和有效使用。资产管理资产分类资产分为流动资产和固定资产。流动资产包括货币资金、应收及预付款项、存货等；固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。资产购置与验收1.资产购置：各部门根据工作需要提出资产购置申请，经财务部门审核，报质量监督站领导班子批准后购置。2.资产验收：资产购置后，由采购部门、使用部门和财务部门共同进行验收。验收合格后，填写资产验收单，办理资产入账手续。资产日常管理1.资产登记：财务部门设立资产登记簿，对资产的购置、使用、处置等情况进行登记。2.资产清查：定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。清查盘点结果应形成报告，报质量监督站领导班子。3.资产维护：各部门负责本部门资产的日常维护和保养，确保资产正常使用。资产处置1.资产处置范围：资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置审批：资产处置应按照规定程序办理。由相关部门提出申请，经财务部门审核，报质量监督站领导班子批准后处置。3.资产处置收入管理：资产处置收入应及时足额上缴财务部门，纳入预算管理。负债管理负债分类负债分为流动负债和非流动负债。流动负债包括短期借款、应付及预收款项等；非流动负债是指偿还期限在一年以上的负债。负债审批原则1.必要性原则：负债应根据工作需要合理举借，不得盲目举债。2.合理性原则：负债规模应与质量监督站的经济实力和偿债能力相适应。3.审批程序原则：严格按照规定的审批程序进行审批。负债审批程序1.一般负债审批：金额较小的负债，由部门负责人审批后报财务部门审核。2.较大负债审批：金额较大的负债，由部门负责人提出申请，经财务部门审核，报质量监督站领导班子审批。3.重大负债审批：重大负债项目，应经过可行性研究和论证，报质量监督站领导班子集体研究决定。负债偿还与管理1.负债偿还：按照合同约定及时偿还负债，确保按时足额偿还本金和利息。2.负债管理：财务部门定期对负债情况进行分析和监控，防范财务风险。财务报告与分析财务报告编制1.财务报表种类：财务报表包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报表编制要求：按照国家统一会计制度的规定编制财务报表，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告报送：财务报告应定期报送质量监督站领导班子、财政部门和其他相关部门。财务分析1.分析内容：财务分析主要包括预算执行情况分析、财务状况分析、资金使用效益分析等。2.分析方法：采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法进行财务分析。3.分析报告：定期撰写财务分析报告，为质量监督站领导班子决策提供依据。财务监督与检查内部监督1.监督机构：质量监督站设立内部审计机构或配备内部审计人员，对财务活动进行内部监督。2.监督内容：内部监督主要包括财务制度执行情况、财务收支情况、资产管理情况等。3.监督方式：通过定期检查、专项检查、审计等方式进行内部监督。外部监督1.接受财政监督：接受财政部门的监督检查，按照财