警保财务制度

PAGE警保财务制度一、总则（一）目的为了加强警保财务管理，规范财务行为，保障警保工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合警保工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本警保部门及所属各单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖警保财务活动的各个方面，确保财务管理无遗漏。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持财务收支平衡。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，降低成本。二、财务机构与人员（一）财务机构设置设立独立的财务部门，配备必要的财务人员，负责警保财务工作的组织、实施和管理。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算、决算，对财务收支进行控制和监督。审核重要财务事项，参与重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务素质。协调与其他部门的关系，维护财务工作秩序。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为财务管理提供准确信息。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责财务档案的整理、归档和保管，确保档案资料安全完整。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据，确保资金安全。负责资金的缴存和支取，及时与银行对账，编制银行存款余额调节表。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则统筹兼顾原则：综合考虑警保工作各项任务和资金需求，合理安排预算资金。收支平衡原则：确保预算收入与支出平衡，避免出现赤字。积极稳妥原则：结合实际情况，科学预测收入，合理安排支出，提高预算的准确性和可靠性。2.预算编制依据国家有关法律法规和政策要求。警保工作发展规划和年度工作计划。上年度预算执行情况和本年度财务收支预测。3.预算编制方法收入预算：根据警保业务收入来源，如保险费收入、手续费收入等，结合市场行情和历史数据进行预测。支出预算：按照费用性质和用途，分为人员经费、公用经费、业务经费等，分别采用不同的方法进行编制。人员经费根据人员编制和工资标准计算；公用经费按照定额标准或实际需求确定；业务经费根据业务开展计划和项目预算编制。4.预算编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门工作任务和资金需求，提出下一年度预算建议数，报财务部门。财务部门对各部门预算建议数进行汇总、审核和平衡，结合警保工作总体目标和财务状况，提出年度预算草案。年度预算草案经警保部门领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严肃性和权威性。2.建立预算执行跟踪分析制度，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.加强对预算执行过程的监控，严格控制各项费用支出，严禁超预算支出。确因特殊情况需要调整预算的，按照规定程序报经批准后执行。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，导致原预算无法执行或需要增减预算项目的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，经财务部门审核后，报警保部门领导班子审议。3.预算调整申请经上级主管部门批准后，方可进行调整，并相应调整预算指标和会计账目。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核内容包括预算执行进度、预算执行准确率、预算管理措施落实情况等。3.预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令限期整改。四、收入管理（一）收入范围警保收入主要包括保险费收入（如车险保费、意外险保费等）、手续费收入、追偿款收入、利息收入等。（二）收入确认原则1.保险费收入：按照保险合同约定的保费金额和收款时间确认收入。对于分期收取保费的，按照合同约定的收款日期分期确认收入。2.手续费收入：根据与合作方签订的协议，按照实际提供服务并取得相关凭证的金额确认收入。3.追偿款收入：在实际收回追偿款时确认收入。4.利息收入：按照权责发生制原则，在资产负债表日确认利息收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、完整。2.加强对收入来源的管理，严格按照合同约定收取款项，确保收入及时足额入账。3.建立收入台账，详细记录各项收入的发生时间、金额、来源等信息，便于核对和查询。4.定期对收入情况进行分析，及时发现收入异常变动情况，查找原因并采取措施加以解决。（四）收入票据管理1.统一使用财政部门监制的收费票据，确保票据的合法性和规范性。2.设置票据管理台账，详细登记票据的购领、使用、结存情况，做到账实相符。3.严格按照票据使用规定开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。4.定期对票据使用情况进行检查，发现问题及时整改。五、支出管理（一）支出范围警保支出主要包括人员经费（如工资、奖金、福利等）、公用经费（如办公费、差旅费、会议费等）、业务经费（如保险赔付支出、宣传推广费、业务培训费用等）。（二）支出审批权限1.日常费用支出：金额在[具体金额]以下的，由部门负责人审批；金额在[具体金额]以上至[另一具体金额]的，由部门负责人审核后，报财务负责人审批；金额在[另一具体金额]以上的重大支出，由部门负责人、财务负责人审核后，报警保部门领导班子审批。2.专项支出：按照项目预算和相关规定进行审批，重大专项支出需经上级主管部门批准。（三）支出报销规定1.报销凭证必须真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.报销凭证应注明支出事由、金额、时间、地点等信息，并由经办人、证明人签字，按照审批权限经相关领导审批后报销。3.严格执行费用报销标准，不得超标准报销。对于差旅费、会议费等有明确标准的费用，应按照标准执行；对于无明确标准的费用，应本着节约原则合理控制支出。4.加强对报销凭证的审核，对不符合规定的凭证不予报销。如发现虚假报销等违规行为，应严肃追究相关人员责任。（四）支出核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项支出进行准确核算，确保支出数据真实、完整。2.建立支出台账，详细记录各项支出的发生时间、金额、用途等信息，便于核对和查询。3.定期对支出情况进行分析，及时发现支出异常变动情况，查找原因并采取措施加以解决。4.加强对支出的跟踪管理，确保资金使用效益，对已发生的支出进行绩效评价，为后续预算编制和决策提供参考。六、资产管理（一）资产分类警保资产主要包括流动资产（如货币资金、应收款项、存货等）、固定资产（如办公设备、车辆、计算机等）、无形资产（如商标权、专利权等）。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照预算和相关规定进行，严格履行审批手续。对于固定资产购置，应进行可行性研究和论证，确保资产购置的必要性和合理性。购置资产时，应与供应商签订合同，明确资产的规格、型号、数量、价格、质量标准等条款。2.资产到货后，由采购部门、使用部门和财务部门共同进行验收。验收合格后，填写验收报告，办理资产入库手续。对于固定资产，应建立固定资产卡片，详细记录资产的基本信息、使用情况等。（三）资产使用与保管1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，确保资产安全、合理使用。2.对固定资产进行定期清查盘点，每年至少进行一次全面清查，做到账账相符、账实相符。清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对无形资产的管理，保护知识产权，确保无形资产的安全和有效利用。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置前，应进行评估，确定资产处置价格。重大资产处置需报上级主管部门批准。3.资产处置收入应及时足额上缴财务，按照规定进行账务处理。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。3.审计部门应定期对财务工作进行审计，对发现的违规违纪问题进行严肃处理。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中提出的问题，应认真整改，并及时将整改情况报告上级主管部门。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标建立高效、安全、便捷的财务信息系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理效率和水平。（二）财务信息系统功能1.账务处理功能：实现会计凭证的录入、审核、记账、结账等功能，自动生成财务报表。2.预算管理功能：支持预算编制、执行、调整和考核等全过程管理，实时监控预算执行情况。3.资金管理功能：实现资金收付、资金结算、资金监控等功能，确保资金安全和合理使用。4.资产管理功能：对资产的购置、验收、使用、保管、处置等全过程进行管理，实时掌握资产状况。5.财务分析功能：提供财务指标分析、财务报表分析、预算执行情况分析等功能，为决策提供支持。（三）财务信息系统安全管理1.建立财务信息系统安全管理制度，明确系统管理员、操作人员等人员职责，确保系统安全运行。2.采取安全防护措施，如防火墙、入侵检测、数据加密等，防止数据泄露、篡改和丢失。3.定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统的稳定性和兼容性。4.加强对财务信息系统用户的管理，设置用户权限，严格控制用户访问系统的范围和操作权限。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、预算文件、合同协议、票据存根等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照档案管理要求，对财务资料进行及时整理和分类。2.会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年度整理归档，财务会计报告应按规定期限保存。3.其他财务档案应根据其性质和保管期限进行分类整理，分别归档保管。（三）档案保管期限1.会计凭证、会计账簿保管期限为[具体期限]年。2.财务会计报告保管期限为[