各部门如何遵守财务制度

PAGE各部门如何遵守财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司各部门的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康发展。2.适用范围本制度适用于公司各部门，包括但不限于行政部门、销售部门、研发部门、生产部门等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。准确性原则：财务数据和规定应准确无误，避免模糊和歧义。及时性原则：及时记录、报告财务信息，以便管理层及时决策。二、财务预算管理1.预算编制各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制年度预算草案。预算内容应包括收入、成本、费用、资金等方面，确保全面、准确反映部门财务收支情况。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，经部门负责人审核后报公司财务部门汇总。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。如遇特殊情况需要调整预算，应提前向公司财务部门提出申请，经公司管理层批准后方可调整。财务部门应定期对各部门预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进建议。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等，考核结果与部门绩效挂钩。三、费用报销管理1.报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报公司领导审批。审批通过后，财务部门予以报销付款。2.报销标准公司制定明确的费用报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费等。各部门应严格按照报销标准执行，不得超标准报销。对于特殊情况需要超标准报销的，应提前向公司领导申请并说明原因。3.报销期限费用报销应在规定的期限内进行，一般为费用发生后的[X]个工作日内。逾期未报销的，财务部门有权拒绝受理。四、资金管理1.资金收支各部门应按照公司资金管理制度，及时办理资金收支业务。收入应及时足额入账，不得截留、挪用；支出应严格按照审批程序进行，确保资金安全。财务部门应定期对资金收支情况进行核对和盘点，确保账实相符。2.资金使用公司资金应专款专用，不得擅自改变用途。各部门使用资金时，应提前向财务部门提交资金使用计划，经批准后按计划使用。对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，确保资金使用效益。3.资金安全加强资金安全管理，采取必要的防范措施，如设置密码、定期更换密码等，防止资金被盗用或挪用。财务人员应严格遵守资金管理规定，不得违规操作。五、资产管理1.资产购置各部门因工作需要购置资产时，应提前填写资产购置申请单，经部门负责人和公司领导审批后，由采购部门统一采购。购置资产应遵循性价比原则，确保资产质量和性能满足工作需求。2.资产登记采购部门购置资产后，应及时将资产信息录入公司资产管理系统，并通知财务部门进行账务处理。财务部门应建立资产台账，对资产的购置、使用、折旧、处置等情况进行详细记录。3.资产使用：各部门应负责本部门资产的日常使用和维护，确保资产正常运行。如发现资产损坏或丢失，应及时报告财务部门并查明原因。4.资产折旧：财务部门应按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对公司资产计提折旧。折旧费用计入相关成本或费用科目。5.资产处置：资产处置应按照公司规定的程序进行，包括资产报废、出售、转让等。处置资产时，应进行评估并报公司领导审批。处置收入应及时入账，处置损失应查明原因并按规定处理。六、财务审批管理1.审批权限公司根据金额大小和业务性质，设定不同的财务审批权限。一般费用报销、小额资金支出等由部门负责人审批；较大金额的费用报销、重大资金支出等需经公司领导审批。具体审批权限划分如下：费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后报分管领导审批；费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后报公司总经理审批。资金支出金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；资金支出金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后报分管领导审批；资金支出金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后报公司董事会审批。2.审批流程经办人填写审批单，附上相关证明材料。按照审批权限依次提交部门负责人、分管领导、公司领导审批。审批人应认真审核审批事项，签署明确意见。如不同意，应说明理由。七、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告、年度财务报告等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应及时报送公司管理层和相关部门。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析内容应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等。通过财务分析，为公司管理层提供决策依据，发现问题并提出改进建议。八、财务监督与审计1.内部监督公司建立内部财务监督制度，财务部门应定期对各部门财务制度执行情况进行检查和监督。各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。对于发现的问题，财务部门应及时提出整改意见，督促相关部门整改落实。2.内部审计公司设立内部审计机构，定期对公司财务收