代理招标公司财务制度

PAGE代理招标公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范代理招标公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[代理招标公司具体名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，保证财务制度的全面性。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制财务预算、决算报告，为公司经营决策提供财务依据。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.制定和执行财务管理制度，规范财务工作流程。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.定期进行财务分析，评估公司财务状况和经营绩效，提出改进建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算报告，审核重要财务事项。协调与税务、银行等相关部门的关系。指导和监督财务人员工作，组织财务人员培训和考核。2.会计人员负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保财务数据准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，定期盘点现金。负责支票、汇票等票据的保管和使用。（三）财务人员任职要求1.具备会计从业资格证书，财务相关专业大专及以上学历。2.熟悉国家财务法规和税收政策，具有较强的财务核算和财务管理能力。3.具备良好的职业道德和责任心，遵守财务纪律。4.熟练使用财务软件和办公软件。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置1.按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，确保会计核算的规范性和一致性。2.根据公司业务特点和管理需要，合理设置明细科目，以便准确反映公司财务状况和经营成果。（三）记账方法采用借贷记账法进行记账，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。（四）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，确保公司资金需求。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司主营业务和发展需要。3.严格控制现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账结算。（三）资金预算1.每年编制资金预算，合理安排资金收支，确保资金平衡。2.资金预算应根据公司经营计划、投资计划等进行编制，经公司负责人审批后执行。3.定期对资金预算执行情况进行分析和考核，及时调整预算，提高资金使用效益。（四）资金安全1.加强资金安全管理，建立健全资金内部控制制度。2.严格执行现金、银行存款等资金管理制度，确保资金收付安全。3.定期进行资金盘点和对账，及时发现和处理资金安全问题。五、费用报销管理（一）费用报销原则1.真实性原则：费用报销必须是实际发生的，且与公司业务相关。2.合理性原则：费用报销应符合公司规定的标准和范围，具有合理性。3.审批原则：费用报销需经相关部门负责人和财务部门审核，公司负责人审批。（二）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。2.将费用报销单及相关原始凭证提交给部门负责人审核。3.部门负责人审核通过后，提交给财务部门审核。4.财务部门审核费用的真实性、合理性和合规性，审核通过后提交给公司负责人审批。5.公司负责人审批通过后，报销人到财务部门办理报销手续。（三）费用报销标准1.差旅费：根据公司业务需要和实际情况，制定合理的差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。2.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照公司规定的标准和审批程序进行报销。3.办公费：根据公司实际需要，制定办公费报销标准，如办公用品、印刷品等费用标准。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，按照资金管理规定进行核算和管理。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的催收和管理，定期进行账龄分析，确保应收账款及时收回。3.存货：对存货进行分类核算和管理，定期进行盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置：根据公司经营需要，编制固定资产购置计划，经公司负责人审批后进行购置。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值合理分摊。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量、价值和使用状况，及时处理盘盈、盘亏和毁损等情况。（三）无形资产1.无形资产取得：对公司取得的无形资产进行登记和核算，包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销，计入当期损益。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，确保税款足额、及时缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险。八、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。3.对审计发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.按照国家规定聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构开展工作，提供必要的财务资料和信息。（三）财务监督1.公司负责人、财务部门及其他相关部门应加强对公司财务活动的监督，确保财务制度的有效执行。2.对违反财务制度的行为及时进行纠正和处理，情节严重的追究相关人员责任。九、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务档案。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务档案进行整理，确保档案资料完整、齐全。2.按照档案管理要求进行分类、编号、装订，定期归档保管。（三）档案保管期限根据国家规定，确定各类财务档案的保管