河北省小贷公司财务制度

PAGE河北省小贷公司财务制度一、总则（一）制定目的为加强河北省小额贷款公司（以下简称“小贷公司”）财务管理，规范财务行为，确保小贷公司稳健运营，根据国家相关法律法规及行业监管要求，结合本省小贷公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于在河北省境内依法设立的小额贷款公司及其分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融监管政策，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映小贷公司财务状况和经营成果。3.谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项准备金，确保公司财务稳健。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。二、财务机构与人员（一）财务机构设置小贷公司应设置独立的财务部门，配备必要的财务人员，负责公司财务管理工作。财务部门应明确各岗位职责，建立健全内部财务管理制度。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。审核财务报表和财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。参与公司重大经营决策，提供财务支持和风险评估。协调与外部监管部门、税务机关等的关系，维护公司合法权益。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的编制、审核和保管，确保会计资料的完整性。进行成本核算和分析，为公司经营决策提供依据。协助财务负责人进行财务预算编制和执行监控。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要票据，确保资金安全。协助会计人员进行资金核对和账务处理。三、财务预算管理（一）预算编制1.小贷公司应于每年年末编制下一年度财务预算，预算内容包括业务收入预算、业务支出预算、利润预算、现金流量预算等。2.业务收入预算应根据市场需求、业务发展规划等因素进行预测，包括贷款利息收入、手续费收入等。3.业务支出预算应涵盖人员工资、办公费用、业务拓展费用、贷款损失准备金等各项支出。4.利润预算根据收入预算和支出预算进行编制，反映公司预期盈利水平。5.现金流量预算应综合考虑经营活动、投资活动和筹资活动现金流量情况，确保公司资金链稳定。（二）预算执行与监控1.财务部门应将年度预算分解为季度和月度预算，加强预算执行监控。2.定期对预算执行情况进行分析，及时发现差异并采取措施进行调整。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或不可抗力因素导致的预算调整，应按照规定程序进行审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标可包括收入完成率、成本控制率、利润完成率等。3.根据考核结果进行奖惩，激励各部门积极完成预算目标。四、收入管理（一）贷款利息收入1.小贷公司应按照借款合同约定及时足额收取贷款利息。2.利息收入应按照权责发生制原则进行核算，在贷款存续期间分期确认收入。3.对于逾期贷款，应按照规定计收复息，并加强催收管理，确保利息收入足额收回。（二）手续费收入1.手续费收入应根据服务合同或协议约定的收费标准和方式进行收取。2.明确手续费收入的核算范围和方法，确保收入准确计量。（三）其他收入1.其他收入包括抵债资产处置收入、投资收益等。2.抵债资产处置应按照相关规定进行评估和处置，确保处置收入合理、合规。3.投资收益应根据投资项目实际收益情况进行核算，如实反映投资收益水平。五、支出管理（一）人员工资及福利1.按照国家有关规定和公司薪酬制度，合理确定员工工资水平和福利待遇。2.工资核算应准确、及时，确保员工工资按时足额发放。3.福利费用应按照规定标准计提和使用，包括社会保险、住房公积金、职工福利费等。（二）办公费用1.严格控制办公费用支出，制定合理的费用标准和审批流程。2.办公费用包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等，应按照实际发生额进行核算。3.加强办公用品采购管理，实行集中采购或定点采购，降低采购成本。（三）业务拓展费用1.业务拓展费用用于市场调研、客户开发、业务宣传等活动。2.制定业务拓展费用预算，合理安排费用支出，确保费用使用效益。3.对业务拓展费用的使用情况进行跟踪和评估，及时调整费用策略。（四）贷款损失准备金1.小贷公司应按照规定计提贷款损失准备金，用于弥补贷款损失。2.贷款损失准备金计提比例应根据贷款风险分类情况合理确定，确保准备金充足。3.贷款损失准备金的计提、使用和核销应按照相关规定进行审批和账务处理。六、资产与负债管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度。定期进行现金盘点和银行存款对账，确保货币资金安全。2.应收款项对应收贷款本息、手续费等应收款项进行明细核算，加强催收管理。按照规定计提坏账准备，对确实无法收回的应收款项及时核销。3.抵债资产抵债资产取得、保管、处置等环节应符合相关规定。定期对抵债资产进行评估，及时清理闲置或低效抵债资产。（二）非流动资产1.固定资产固定资产购置应按照规定程序进行审批，纳入公司预算管理。合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。加强固定资产日常管理，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.无形资产无形资产包括土地使用权、商标权、专利权等，应按照相关规定进行确认和计量。合理摊销无形资产，确保无形资产价值在受益期内合理分摊。（三）负债管理1.短期借款短期借款应根据公司资金需求合理安排，确保借款用途合规。按照借款合同约定按时足额偿还借款本息，维护公司信用。2.长期借款长期借款应进行可行性研究和风险评估，确保借款规模和期限与公司经营发展相适应。加强长期借款利息核算和还款计划管理，避免逾期还款。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.小贷公司应按照国家统一会计制度和监管要求，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。3.财务报告应真实、准确、完整，经公司负责人、财务负责人签字并加盖公章后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析发现问题，提出改进建议，为公司经营决策提供依据。八、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务管理各个环节，防范财务风险。2.内部控制制度应包括岗位责任制、授权审批制度、财务风险预警制度等。3.加强内部控制制度执行情况的监督检查，确保制度有效执行。（二）内部审计1.设立独立的内部审计部门或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应重点关注财务内部控制的有效性、财务信息的真实性、资金使用的合规性等。3.对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（三）外部监督1.接受财政、税务、审计等政府部门的监督检查，及时提供相关财务资料。2.配合金融监管部门的监管工作，按照要求报送财务报告和监管报表。3.积极主动接受社会监督，提高