金沙居物业公司财务制度

PAGE金沙居物业公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范金沙居物业公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、制度化、科学化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于金沙居物业公司及其下属各部门、各项目管理处。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息的全面性。准确性原则：财务数据准确无误，会计凭证、账簿、报表等资料真实可靠。及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。组织编制公司财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。负责公司资金管理，合理筹集、使用和分配资金，确保资金安全。管理公司税务工作，依法纳税，合理避税。参与公司经济合同的审核，防范财务风险。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度财务预算和财务决算，监督预算执行情况。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织财务分析工作，为公司决策提供财务支持和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。负责财务人员的培训、考核和管理工作，提高财务人员业务素质。会计按照国家财务制度和会计准则，负责公司日常财务核算工作。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行财产清查。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，及时了解税收政策变化，合理降低公司税负。协助财务经理编制财务预算和财务决算，提供相关财务数据。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全完整。协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。三、财务核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。会计科目应保持相对稳定，如有必要变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.会计凭证编制会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应具备日期、编号、摘要、借贷方科目、金额等要素。记账凭证应连续编号，编号方法应符合会计制度规定。记账凭证应附原始凭证，原始凭证应真实、合法、完整，与记账凭证内容相符。4.账簿登记会计人员应根据记账凭证及时登记账簿，账簿应包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。账簿应定期结账，结账前应核对账目，确保账账相符、账实相符。5.财务报表编制公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应根据账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。公司筹集资金应按照国家有关法律法规和金融政策规定办理，确保融资合法合规。公司应建立健全资金筹集管理制度，加强对融资活动的管理和监督。2.资金使用公司资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司生产经营活动。公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。公司资金使用应严格按照预算执行，如有特殊情况需要调整预算，应经公司负责人批准。3.资金结算公司应加强资金结算管理，严格遵守银行结算制度，确保资金结算安全、准确、及时。公司应建立健全资金结算内部控制制度，加强对资金结算业务的监督和管理。公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.资金安全公司应加强资金安全管理，建立健全资金安全防范机制，确保资金安全。公司应加强对库存现金、有价证券等重要资产的保管，确保其安全完整。公司应定期进行资金安全检查，及时发现和消除资金安全隐患。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，应严格按照资金管理规定进行管理。应收账款：应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，确保应收账款及时收回。预付账款：应按照合同约定支付预付账款，加强对预付账款的管理，定期与供应商核对账目，确保预付账款安全。存货：包括库存材料、库存商品等，应建立存货管理制度，加强对存货的核算和管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产定义：使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产购置：公司购置固定资产应按照规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司经营需要。固定资产折旧：公司应按照国家有关规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产清查：公司应定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符，如有盘盈、盘亏等情况，应及时进行账务处理。3.无形资产无形资产定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产取得：公司取得无形资产应按照规定的审批程序进行，确保取得的无形资产符合公司经营需要。无形资产摊销：公司应按照国家有关规定对无形资产进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。无形资产处置：公司处置无形资产应按照规定的审批程序进行，确保处置的无形资产符合公司利益。六、成本费用管理1.成本费用分类营业成本：指公司在物业管理服务过程中发生的直接成本，如人员工资、物料消耗、水电费等。管理费用：指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用，如办公费、差旅费、折旧费等。销售费用：指公司为销售物业管理服务而发生的各项费用，如广告费、促销费等。财务费用：指公司为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。2.成本费用核算公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用核算准确、及时。公司应建立成本费用核算制度，明确成本费用核算方法和程序，加强对成本费用核算的管理和监督。公司应定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。3.成本费用控制公司应建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、定额管理和审批管理。公司应制定成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门、各项目管理处，确保成本费用控制目标的实现。公司应加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制不合理的成本费用支出。七、收入管理1.收入分类物业管理费收入：指公司为业主提供物业管理服务而收取的费用。其他业务收入：指公司除物业管理费收入以外的其他收入，如房屋租金收入、停车费收入等。2.收入确认公司应按照权责发生制原则确认收入，确保收入确认准确、及时。物业管理费收入应按照合同约定的收费标准和收费时间确认收入。其他业务收入应按照实际发生的经济业务确认收入。3.收入核算公司应建立收入核算制度，明确收入核算方法和程序，加强对收入核算的管理和监督。公司应定期进行收入分析，找出收入增长的关键点，采取有效措施增加收入。4.收入管理公司应加强对收入的管理，建立健全收入管理制度，确保收入及时足额收取。公司应加强对收费人员的培训和管理，提高收费人员的业务素质和服务水平。公司应定期对收费情况进行检查，及时发现和解决收费过程中存在的问题。八、利润及利润分配管理1.利润核算公司应按照国家有关规定核算利润，确保利润核算准确、及时。公司利润包括营业利润、利润总额和净利润。营业利润=营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益利润总额=营业利润+营业外收入营业外支出净利润=利润总额所得税费用2.利润分配公司应按照国家有关规定和公司章程进行利润分配。公司利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向投资者分配利润。公司提取法定盈余公积的比例为净利润的10%，当法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。公司提取任意盈余公积的比例由公司股东大会决定。公司向投资者分配利润应按照公司章程和股东协议进行。九、财务预算管理1.预算编制公司应建立财务预算管理制度，加强对财务预算编制的管理和监督。财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由公司各部门、各项目管理处根据公司年度经营目标和工作计划编制本部门、本项目管理处的预算草案，报公司财务部门审核汇总后，提交公司管理层审批。财务预算编制应包括年度预算和季度预算，年度预算应在每年第四季度编制，季度预算应在每季度末编制。2.预算执行公司应加强对财务预算执行的管理和监督，确保财务预算的严格执行。公司各部门、各项目管理处应严格按照财务预算组织实施本部门、本项目管理处的经营活动，确保财务预算目标的实现。公司财务部门应定期对财务预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决财务预算执行过程中存在的问题。3.预算调整公司在财务预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整财务预算，应按照规定的审批程序进行。财务预算调整申请应由公司各部门、各项目管理处提出，经公司财务部门审核后，提交公司管理层审批。财务预算调整应遵循“先申请、后审批、再调整”的原则，确保财务预算调整的合理性和必要性。十、财务分析与财务报告1.财务分析公司应定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。财务分析应包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析等内容。财务指标分析应包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等指标。财务结构分析应包括资产结构分析、负债结构分析、所有者权益结构分析等内容。财务趋势分析应包括同比分析、环比分析等内容。2.财务报告公司应定期编制财务报告，向公司管理层、股东、债权人等报告公司财务状况和经营成果。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等报表及其附注。财务报告应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。十一、财务监督与审计1.财务监督公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和管理。公司财务部门应定期对公司财务活动进行检查和监督，确保财务活动合法合规。公司审计部门应定期对公司财务状况进行审计，确保财务信息真实可靠。2.内部审计公司应建立内部审计制度，加强对公司内部审计工作的管理和监督。公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计，发现问题及时提出整改建议。公司内部审计部门应定期向公司管理层报告内部审计工作情况，为公司决策提供参考依据。3.外部审计公司应按照国家有关规定聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务报表真实可靠。公司应积极配合外部审计机构的审计工作，提供必要的资料和信息。公司应认真对待外部审计机构提出的审计意见和建议，及时进行整改。十二、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、审计报告、税务申报资料、银行对账单、发票等。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，编制档案目录。3.档案保管财务档案应