财务制度展板范本

PAGE财务制度展板范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司等所有分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不留制度空白和管理漏洞。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度、流程和操作规范。2.组织财务核算工作，编制财务报表，准确反映公司财务状况和经营成果。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.开展财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.加强财务内部控制，防范财务风险。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关资料和解释。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和实施公司财务战略、规划和预算。监督财务制度的执行情况，及时发现和解决问题。协调与内外部相关部门的关系，保障财务工作顺利开展。参与公司重大决策，提供财务专业意见。2.会计负责财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。编制财务报表，确保数据准确、及时。负责税务申报、缴纳及相关税务事项的处理。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。保管财务档案，确保档案完整、安全。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。协助会计做好相关财务工作，如费用报销审核等。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分关键岗位需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财经法律法规和相关政策，具有良好的职业道德和职业操守。3.具备较强的沟通协调能力、分析判断能力和团队合作精神。4.熟练使用财务软件和办公软件。三、财务核算制度（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目体系。2.会计科目应保持相对稳定，确需调整时，应履行相应的审批程序。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。2.审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证。3.会计人员根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。5.期末，会计人员根据账簿记录编制财务报表，经审核无误后对外报送。（四）财务报表编制与报送1.公司按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。股权融资应按照相关法律法规和公司章程规定进行操作；债权融资应签订合法有效的借款合同，明确双方权利义务。3.加强对资金筹集过程的管理，确保资金及时足额到位，降低资金筹集成本。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务预算，合理安排资金使用。2.资金使用应严格按照审批程序进行，重大资金支出需经公司管理层集体决策。3.加强对资金使用的监控，确保资金专款专用，提高资金使用效益。4.严禁挪用、挤占资金，严禁擅自改变资金用途。（三）资金结算1.规范资金结算流程，严格执行银行账户管理制度。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账等方式进行结算。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金保管、使用等环节的安全防范。2.加强对财务人员的安全教育，提高安全意识，防范资金安全事故的发生。3.定期对资金安全状况进行检查和评估，及时发现和消除安全隐患。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、会议费、培训费、通讯费、运输费、修理费等与公司经营活动相关的费用。2.费用报销应符合公司实际经营需要，且必须取得合法有效的发票等报销凭证。（二）费用报销审批流程1.费用发生后，经办人员应及时整理相关报销凭证，并填写费用报销单。2.报销单应注明费用明细、金额、用途等信息，并经部门负责人审核签字。3.财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报公司负责人审批。4.公司负责人审批通过后，财务部门予以报销付款。（三）费用报销标准1.制定各项费用的报销标准，明确费用支出的上限和下限。2.费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情适时进行调整。3.严格按照费用报销标准进行审核报销，超标准费用原则上不予报销，特殊情况需经公司负责人特批。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强对现金、银行存款等货币资金资产的管理，确保账实相符。定期对货币资金进行盘点，发现问题及时查明原因并处理。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和监控。定期对应收账款进行账龄分析，及时采取措施催收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。加强对存货跌价准备的计提和管理，合理反映存货价值。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司经营需要和预算安排，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置资产符合公司实际需求。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确无误。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。处置固定资产应及时进行账务处理，确保资产账实相符。（三）无形资产1.无形资产取得公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得应按照相关法律法规和合同约定进行操作。加强对无形资产的核算和管理，准确反映无形资产价值。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提准确无误。七、成本费用管理制度（一）成本核算对象与方法1.根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象。2.选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，确保成本核算准确、及时。（二）成本费用控制1.建立成本费用预算管理制度，加强对成本费用的预算编制、执行和控制。2.制定成本费用控制标准，明确各部门、各环节的成本费用控制目标。3.加强对成本费用支出的监控和分析，及时发现和解决成本费用控制中存在的问题。（三）成本费用分析与考核1.定期开展成本费用分析工作，分析成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。2.建立成本费用考核制度，对各部门、各环节的成本费用控制情况进行考核评价，奖优罚劣。八、利润分配制度（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法依规、兼顾各方利益、可持续发展等原则。2.利润分配应充分考虑公司发展需要和股东利益，确保公司持续健康发展。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积（根据公司章程规定）。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.财务部门根据公司年度经营成果和利润分配原则，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准实施。九、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.保证财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。3.提高资金使用效益，促进公司经营目标的实现。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程和各环节。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立严格的授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。4.财产保护控制：加强对资产的保管和维护，确保资产安全。5.预算控制：建立全面预算管理制度，加强对预算编制、执行和控制的管理。6.运营分析控制：定期开展财务分析和运营分析，为公司决策提供支持。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价。（四）内部审计与监督1.设立内部审计部门，配备专业审计人员，定期对公司财务活动进行内部审计。2.内部审计应重点关注财务内部控制制度的执行情况、财务信息真实性、资金使用效益等方面。3.对内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。十、财务风险管理（一）风险识别与评估1.建立财务风险识别和评估机制，定期对公司面临的财务风险进行识别和评估。2.财务风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。3.采用定性与定量相结合的方法，对财务风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同类型的财务风险，采取具体的风险应对措施，如优化