请大家严格执行财务制度

PAGE请大家严格执行财务制度关于严格执行财务制度的规定总则1.目的本规定旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。2.适用范围本规定适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员。3.基本原则合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规及相关财经政策，确保财务行为合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得弄虚作假。规范性原则：严格按照财务制度规定的流程和方法进行财务核算、财务管理和财务监督，确保财务工作规范有序。效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，注重成本效益分析，追求公司经济效益最大化。财务审批制度1.审批流程费用报销：员工因工作需要发生的费用支出，应先填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报公司领导审批。公司领导审批同意后，财务部门方可予以报销。采购付款：采购部门根据采购合同及实际采购情况，填写付款申请单，注明采购项目、供应商名称、采购金额、付款方式等信息，并附上采购合同、发票等相关凭证。经采购部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对付款申请的合理性、合规性进行审核，审核通过后报公司领导审批。公司领导审批同意后，财务部门按照合同约定的付款方式进行付款。资金使用：公司因投资、融资、重大项目建设等需要使用资金的，应提前编制资金使用计划，报公司领导审批。资金使用计划应明确资金用途、金额、使用时间等信息。在资金使用过程中，应严格按照审批后的资金使用计划执行，如需调整资金使用计划，应重新报公司领导审批。2.审批权限费用报销：单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后报分管领导审批；单次费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后报公司总经理审批。采购付款：单次采购付款金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批；单次采购付款金额在[X]元至[X]元之间的，由采购部门负责人审核后报分管领导审批；单次采购付款金额在[X]元以上的，由采购部门负责人、分管领导审核后报公司总经理审批。资金使用：单次资金使用金额在[X]元以下的，由公司分管领导审批；单次资金使用金额在[X]元至[X]元之间的，由公司分管领导审核后报公司总经理审批；单次资金使用金额在[X]元以上的，由公司领导班子集体研究决定。财务核算制度1.会计核算原则权责发生制原则：以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。配比原则：收入与其相关的成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。历史成本原则：各项财产物资应当按取得时的实际成本计价，物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值。划分收益性支出与资本性支出原则：凡支出的效益仅及于本年度（或一个营业周期）的，应当作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度（或几个营业周期）的，应当作为资本性支出。2.会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经公司领导批准，并报财务部门备案。3.财务报表编制财务部门应按照国家统一的会计制度规定和公司内部管理要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，报表编制人员应在报表上签字盖章，并对报表数据的真实性、准确性负责。财务报表编制完成后，应及时报送公司领导、各部门负责人及相关外部单位。财务预算制度1.预算编制公司应根据战略规划、经营目标和年度工作计划，结合市场情况和历史数据，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据公司财务预算编制要求，结合本部门工作实际，编制本部门的预算草案，并报财务部门汇总。财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，形成公司年度财务预算草案，报公司领导审批。公司年度财务预算经公司领导审批通过后，应及时下达各部门执行。各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.预算执行与监控各部门应建立预算执行台账，对预算执行情况进行实时监控，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。财务部门应定期对公司预算执行情况进行分析和评价，及时向公司领导汇报预算执行情况，并提出改进建议。如因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致预算无法执行或需要调整预算时，各部门应及时提出预算调整申请，报财务部门审核。财务部门审核后，报公司领导审批。公司领导审批同意后，财务部门应及时调整预算，并下达各部门执行。3.预算考核公司应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。预算考核结果应与各部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。资产管理与清查制度1.资产分类与计价公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等；固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等；无形资产包括专利权（PatentRight）、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。资产计价应按照国家统一的会计制度规定进行，以实际成本入账。对于盘盈、盘亏、毁损的资产，应按照规定的程序进行处理，调整资产账面价值。2.固定资产管理固定资产购置应按照公司固定资产管理制度规定的流程进行，经公司领导审批后实施。固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片，并进行账务处理。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司领导批准，并报财务部门备案。固定资产清查应定期进行，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括固定资产的数量、价值、使用状况等。清查结束后，应编制固定资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。3.流动资产与无形资产货币资金应严格按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。银行存款应定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。应收及预付款项应加强管理，定期进行清理，及时收回款项。对于逾期未收回的款项，应查明原因，采取有效措施进行催收。存货应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全。存货清查应定期进行，每年至少进行一次全面清查。清查结束后，应编制存货清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。无形资产应按照国家有关规定进行管理，及时办理无形资产的登记、入账等手续。无形资产摊销应按照规定的摊销方法和摊销年限进行，摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司领导批准，并报财务部门备案。财务监督与审计制度1.内部财务监督公司应建立健全内部财务监督制度，明确财务监督的职责、权限和程序。财务部门应定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。各部门应配合财务部门的财务监督工作，如实提供财务信息和相关资料。公司员工有权对公司财务活动中的违法违规行为进行举报，公司应及时受理并进行调查处理。2.内部审计公司应设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应定期制定审计计划，对公司重点部门、重点项目、重大经济事项等进行审计。审计结束后，应编制审计报告，提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。公司应积极配合内部审计工作，为内部审计机构提供必要的工作条件和支持。内部审计人员应严格遵守审计职业道德规范，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。3.外部审计公司应按照国家有关规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计机构应按照审计准则和相关法律法规的要求，对公司财务报表的真实性